Tämä ohje käsittelee tase-erittelyiden laatimista Netvisorissa. Avaa tase-erittelytyökalu valitsemalla Taloushallinto > Kirjanpito > Tilinpäätös > Tase-erittely.
Tilinpäätösraporttiin tuleva tase-erittely on valmis raportti, jossa voit määritellä halutun erittelytason. Huomioi, että tase-erittelytyökalu hakee reaaliaikaisesti taseen erien tilanteen, joten tee tase-erittelyraportti valmiiksi ja arkistoi se tilikausiarkistoon ennen kuin alat tehdä tase-erittelyjä uuden tilikauden osalta.
Tee tase-erittely viimeistään tilinpäätöksen yhteydessä.
Tase-erittelyn päivittämistä suositellaan kuukausittain.
Tase-erittelyssä on yksityiskohtaisesti lueteltu jokaisen taseen tilin sisältö omaa pääomaa lukuun ottamatta.
Voit muokata tase-erittelyä valitsemalla > Taloushallinto > Kirjanpito > Tilinpäätös > Tase-erittely.
Merkitse tositteita avoimeksi eräksi Kirjanpidon raporteista Tilisaldot -raportilta.
Hyödynnä avoimet erät -merkintää, jolloin avoimet erät tulevat eriteltynä tase-erittelyyn.
Ota huomioon, että uudelle tilikaudelle tehdyt tapahtumakohdistukset ja avoimien erien päivittäminen vaikuttavat myös edellisen tilikauden tase-erittelytyökaluun.
Varmista, että tase-erittelyt per tilikauden viimeinen päivä ovat arkistoituna ennen uuden tilikauden muokkauksia.
Erittely voidaan tehdä:
Tiliryhmätasolla
Tilitasolla
Tilin seurantakohdetasolla
Alla esimerkkikuva tase-erittelystä.
1. Esimerkki seurantakohteesta
2. Esimerkki erittelemätön -kohdasta.
3. Esimerkki kohdistamaton-kohdasta
Tase-erittelyn asetukset
Avaa tase-erittelyn asetukset valitsemalla > Taloushallinto > Tilinpäätös > Tilinpäätöksen asetukset > Tase-erittelyjen asetukset
Tase-erittelyssä voi olla vain yksi laatija, yksi tarkastaja ja yksi hyväksyjä.
Määritä, näytetäänkö tase-erittelyssä alkusaldo ja kauden muutos.
Määritä, näytetäänkö nollasaldoiset tilit ja seurantakohteet.
Jos asetus "Näytä alkusaldo ja kauden muutos" on valittuna:
Varmista, että jokaisen sarakkeen saldo kyseisellä rivillä on nolla, jotta rivi tulkitaan nollasaldoiseksi.
Huomaa, että rivi piilotetaan asetuksen "Näytä nollasaldoiset rivit" mukaisesti vain, jos kaikki sarakkeet ovat nollia.
Jos rivin loppusaldo on nolla, mutta alkusaldoa on ollut, riviä ei tulkita nollasaldoisena ja rivi näkyy tase-erittelyllä.
Jos asetusta "Näytä alkusaldo ja kauden muutos" ei ole käytössä:
Varmista, että rivin loppusaldo on nolla, jotta rivi tulkitaan nollasaldoiseksi.
Oletuksena tase-erittelyjen asetuksissa on, ettei nollasaldoisia rivejä ja seurantakohteita näytetä.
Avaa tase-erittelyraportti valitsemalla > Taloushallinto > Tilinpäätös > Tase-erittely.
Tase-erittely avautuu näkymään valitulla aikajaksolla sillä erittelytasolla, joka viimeksi on ollut käytössä.
Jos erittelet tapahtumat tilitasolle, näet tilien saldot viereisellä sarakkeella.
Mikäli erittelet tilin kohde- tai tapahtumatasolle, luvut näkyvät omassa kohdassaan sisennettyinä tapahtumina.
Sulje erittelytaso ja palaa tili- tai ryhmätasoon painamalla tapahtuma- tai kohdetason rivilinkkiä.
Näytä tase-erittely tilitasolla seuraavasti:
Klikkaa otsikkoa, jonka alla olevat tilit haluat näkyviin.
Tarkastele näkyviin tulevia tilejä ja niiden saldoja, joista summa muodostuu.
Hyödynnä tase-erittelyä porautumalla tositeriveillä näkyvistä linkeistä suoraan tositteille.
Avaa ja sulje tapahtumaerittelytaso painamalla otsikon vieressä olevia nuolinäppäimiä.
Hyödynnä sitä, että tilikaudelle tallennettu erittelytaso säilyy järjestelmän muistissa ja uutta aikajaksoa raportoitaessa oletuksena on edellinen erittelytaso.
Erittely seurantakohdetasolla
Tilikauden aikana rullaavassa kirjanpidossa on suositeltavaa käyttää tilin sisäistä seurantakohdetta, mikäli tapahtumia on paljon ja tilin saldolle on erittelyn tarve.
Kohdista seurantakohteet suoraan tapahtuman kirjauksen yhteydessä, tai avaa kirjanpidon tilin tapahtumanäkymä Kirjanpidon raporteissa Tilisaldoraportilta ja kohdista seurantakohteet.
Mikäli tilillä on käytetty seurantakohteita tase-erittelyyn tulee tilin numeron alle seurantakohteen otsikko ja tämän alle valitut avoimeksi merkityt tositteet eriteltynä.
Huomaa, että seurantakohteet tulevat tase-erittelyllä aakkosjärjestykseen.
Erittely tapahtumatasolla
Valitse haluttu tase-ryhmä ja poraudu tapahtumatasolle tilikohtaisiin kirjauksiin, jossa näkyvät tilin "avoimeksi merkityt" tapahtumat sekä raportoitavan kauden tapahtumat.
Merkitse tapahtumakohtaisesti ne tapahtumarivit avoimeksi, jotka haluat tase-erittelyyn. Merkitse avoimeksi sarakkeen Kyllä -liukupalkilla merkityt tapahtumat nousevat tase-erittelyille.
Käsittele Merkitse avoimeksi -valittuja tapahtumia seuraavasti:
Hyödynnä sitä, että tositteet, jotka on merkitty avoimeksi, näkyvät eriteltynä tase-erittelyssä.
Huomaa, että tapahtuma voi olla joko tili- tai seurantakohdetasolla.
Jos haluat jonkin tositteen pois erittelystä, poista Kyllä -valinta Merkitse avoimeksi -kohdasta.
Ota huomioon, että tapahtuma tulee tase-erittelyyn eriteltynä, vaikka tosite olisi eri tilikaudella.
Hae tällöin haluttu tilikausi ja poista Kyllä -valinta kyseisen rivin Merkitse avoimeksi -kentästä.
Jos haluat merkitä avoimeksi käsiteltävää kautta vanhempia tapahtumia, toimi näin:
Avaa tase-erittely.
Poraudu tase-erittelyn linkeistä suoraan tilikohtaisiin kirjauksiin.
Siirry yllä olevan kuvan mukaisesta kohdasta edellisen tilikauden tapahtumiin.
Voit tehdä saman myös Tilisaldot-raportin kautta:
Avaa Kirjanpidon raportit > Tilisaldot halutulta aikajaksolta.
Poraudu halutun tilin tilitapahtuma-näkymään.
Valitse näkymän otsikko-osasta linkki "Siirry muokkaustilaan".
Valitse "Merkitse tapahtumia avoimiksi".
Merkitse avautuvasta näkymästä halutut tapahtumat avoimeksi.
Jos valittujen avointen tapahtumien summa ei täsmää tilin loppusaldoon, järjestelmä ilmoittaa tase-erittelynäkymässä erotuksen omana rivinään "erittelemätön".
Avaa tarvittaessa erittelemätön-linkistä tilitapahtuma-näkymä.
Tarkastele tilitapahtuma-näkymässä alkusaldona edellisten kausien merkitsemättömien tapahtumien summaa.
Tarkastele riveinä raportointikauden merkitsemättömiä tapahtumia.
Tarkista erittelemätön-rivin tila seuraavasti:
Jos erittelemätön-tekstin perässä on vihreä oikein-merkki, kaikki on kunnossa.
Jos rivin perässä on huomiomerkki, käy erittelemättömät tapahtumat läpi.
Huomaa, että erittelemätön-teksti ei tule tase-erittelystä muodostettavalle pdf-tiedostolle.
Huomioi avoimeksi merkityn tositteen summan käsittely tase-erittelyssä:
Tase-erittelyyn tuodaan aina näkyviin avoimeksi eräksi merkityn tositteen kokonaissumma, ei avoin summa.
Ota huomioon, että tase-erittely ei laske tositteen jäljellä olevaa avointa summaa, jos siihen on kohdistettu muita tapahtumia.
Varmista, että kaikki samaan tapahtumaan liittyvät tositteet ovat merkittynä avoimeksi, jotta erittelemätön-summa täsmää.
Tutustu tapahtumien kohdistamiseen tarkemmin tilin tapahtumien saldoseuranta -ohjeessa.
Kohdistamaton kohta tase-erittelyllä
Tase-erittelyyn tulee kohdistamaton-rivi, jos tilille on valittu käytettävän seurantakohdetta ja kaikille kirjausriveille ei ole asetettu seurantakohdetta.
Selvitä kohdistamattomat kirjaukset seuraavasti:
Avaa Kirjanpidon raportit > Tilisaldot kyseiseltä tililtä.
Valitse raportilta "Näytä seurantakohteet" > Hae.
Klikkaa kohdistamaton -kohtaa.
Tarkastele näkyviin tulevia kirjausrivejä, joita ei ole kohdistettu seurantakohteelle.
Huomaa, että kohdistamaton-rivi tulee näkyviin tase-erittelyn pdf-tulosteelle.
Jos kohdistamaton-rivin saldo on nolla, rivi ei nouse pdf-tulosteelle.
Jos millään tositteella ei ole käytetty seurantakohdetta eikä ole tarkoituskaan käyttää, poista kohdistamaton-valinta tase-erittelyltä seuraavasti:
Poista kirjanpidon tililtä kyseinen seurantakohde seurantakohteen tileistä.
Tee muutos Kirjanpidon asetukset > Seurantakohteet -näkymässä.
Tase-erittelyn vanhat tapahtumat
K: Olen tekemässä tase-erittelyä vuodelle 2020. Siellä kuitenkin näkyvät vuoden 2019 tapahtumat. Miten ne saa poistettua tuolta tase-erittelyltä, kun eivät sinne kuulu?
V: Poista vanhat tapahtumat tase-erittelystä seuraavasti:
Huomaa, että vanhat tapahtumat näkyvät, koska ne on joskus aiemmin merkitty avoimiksi.
Avaa tase-erittely.
Poraudu tilikohtaisiin kirjauksiin painamalla tilin nimeä.
Vaihda tilikautta, kunnes löydät halutut tositteet.
Klikkaa liukupalkki Merkitse avoimeksi sarakkeesta Ei -valintaan niiden tositteiden osalta, joita et halua tase-erittelylle. Merkitse avoimeksi sarakkeen avoimeksi merkityt erät nousevat tase-erittelyille.
Seurantakohteiden muutos ja nollaus
K: Miten olemassa olevan seurantakohteen saa nollattua? Nyt alkusaldoina näkyy edellisen tilikauden alkusaldo, eikä nykyisen tilikauden alkusaldo?
V: Toimi seuraavasti, jos tilillä on käytetty seurantakohdetta ja haluat nollata seurantakohteen:
Hyödynnä tilillä esimerkiksi seuraavia seurantakohteita:
Tilikauden alkusaldo 1.1
Tilikauden lisäykset
Tilikauden vähennykset
Tilikauden poistot 25 % menojäännös
Korjaa tilanne manuaalisesti tositteella seuraavasti:
Tee saman tilin sisälle tosite tilikauden alkuun.
Siirrä saldot seurantakohteille siten, että tässä esimerkissä tuot saldot kohteelle "Alkusaldo 1.1".
Tilin saldojen alkutilanne:
Tee tosite samalle tilille siten, että siirrät saldoja seurantakohteilla:
Lopuksi tilin saldo on näin:
Usein kysyttyjä kysymyksiä
K: Mistä löydän tase-erittelytyökalun Netvisorissa?
V: Avaa tase-erittelytyökalu valitsemalla Taloushallinto > Kirjanpito > Tilinpäätös > Tase-erittely.
K: Milloin tase-erittely pitää tehdä?
V: Tee tase-erittely viimeistään tilinpäätöksen yhteydessä. On suositeltavaa päivittää tase-erittelyä esimerkiksi kuukausitasolla.
K: Miksi tase-erittelyyn tulee erittelemätön-rivi?
V: Erittelemätön-rivi tulee näkyviin, jos valittujen avointen tapahtumien summa ei täsmää tilin loppusaldoon. Riviltä pääset tilitapahtuma-näkymään tarkistamaan merkitsemättömät tapahtumat.
K: Miksi tase-erittelyyn tulee kohdistamaton-rivi?
V: Kohdistamaton-rivi tulee näkyviin, jos tilille on valittu käytettävän seurantakohdetta, mutta kaikille kirjausriveille ei ole asetettu seurantakohdetta.
K: Miten saan vanhan tilikauden tapahtumat pois tase-erittelystä?
V: Avaa tase-erittely, poraudu tilikohtaisiin kirjauksiin, vaihda tilikautta ja aseta Ei -valinta liukupalkista niille tositteille, joita et halua tase-erittelyyn.
K: Miten nollaan seurantakohteen, jos alkusaldo näkyy väärältä tilikaudelta?
V: Tee saman tilin sisälle tosite tilikauden alkuun ja siirrä saldot seurantakohteille siten, että saldot kohdistuvat halutulle seurantakohteelle, esimerkiksi "Alkusaldo 1.1".
K: Näkyvätkö nollasaldoiset rivit tase-erittelyssä?
V: Oletuksena nollasaldoisia rivejä ei näytetä. Voit muuttaa asetusta Tilinpäätöksen asetukset -näkymässä ja määrittää, näytetäänkö nollasaldoiset tilit ja seurantakohteet.
K: Miksi tase-erittely näyttää avoimeksi merkityn tositteen kokonaissumman eikä avointa summaa?
V: Tase-erittely tuo näkyviin aina avoimeksi eräksi merkityn tositteen kokonaissumman. Tase-erittely ei laske tositteen jäljellä olevaa avointa summaa, jos siihen on kohdistettu muita tapahtumia.
K: Miten avoimet myyntilaskut eritellään tase-erittelyssä?
V: Avoimia myyntilaskuja ei suositella eriteltävän tase-erittelyllä. Saatavat eritellään Myyntireskontran saatavaluettelossa, joka kuuluu muihin tilinpäätöksen raportteihin.
Avainsanat: Tase-erittely, seurantakohteet, erittelemätön, kohdistamaton