Ibland uppstår situationer där man behöver skicka in en korrigerad periodskattedeklaration till Skatteverket för en låst och redan deklarerad momsperiod. För att göra en korrigerad deklaration börjar man med att gå till vyn Skatter på eget initiativ och öppna den månad som ska korrigeras (1.).
Först öppnas perioden, om den är markerad som färdig, genom att klicka på länken "Markera perioden som öppen" (2). Detta möjliggör att en ny periodskattedeklaration kan skapas senare. Om perioden inte öppnas, kan ingen ny periodskattedeklaration göras. Att markera perioden som öppen aktiverar knappen "Skapa deklaration" vid punkt 3.
Nästa steg är att kringgå momslåsningen för att kunna göra korrigerande bokningar för den önskade perioden. Momsens låsning kan kringgås antingen från sidan Ekonomiförvaltning > Momsberäkning > Hoppa över momslåsning eller från Hanteringen av räkenskapsperioder > Kringå låst moms.
I rullgardinsmenyn väljer man den månad som man vill kringgå låsningen för. I listan visas månader från det öppna och aktiva räkenskapsåret som ligger före periodens låsdatum. Efter att kringgåendet har aktiverats ser sidan ut så här (i detta fall har kringgåendet aktiverats för december 2024).
Den valda månaden är nu öppen och nödvändiga bokningar/ ändringar kan nu göras för perioden. Att kringgå låsningen upphäver den tidigare momsbokningens verifikat, vilket innebär att låsningen måste återställas och momsen bokas på nytt för att låsningen ska träda i kraft och en momsverifikation ska skapas. För momssammanställningen gäller samma regler och principer som vid en vanlig momsredovisning. När du har bokfört momsen skapas verifikatet återigen som normalt.
Om ändringarna påverkar momsen går du till den önskade månadens periodskattedeklaration i vyn för egeninitierade skatter. Knappen "Skapa deklaration" är aktiv, och från den skapas en korrigerad periodskattedeklaration.
Deklarationen skickas från vyn Sänd skatter på eget initiativ .
En korrigeringsdeklaration ersätter helt den tidigare inskickade deklarationen. Ändringar som görs via korrigeringsdeklarationen gäller korrigering av moms, arbetsgivarprestationer och årsdeklarationer.
Vid inlämning av korrigeringsdeklarationen är "Orsak till korrigeringen" obligatorisk och måste lämnas tillsammans med deklarationen. De orsakskoder som definierats av Skatteverket finns att välja vid inskickandet av korrigeringsdeklarationen. Orsakskoderna är:
- Räknefel/Fyllnadsfel i deklarationen
- Vägledning erhållen vid skatterevision
- Ändring i rättspraxis
- Fel i lagtolkning
- Utan en orsakskod kan korrigeringsdeklarationen inte skickas.
Vid behov skapas också en ny överföring/girering om mer skatt ska betalas. Betalningen genereras via fliken "Skatter på eget iniatiativr" genom att öppna den valda månaden och under rubriken "Skapa gireringar" fylls in datum, bankkonto, det nya beloppet att betala samt klicka på "Flytta till betalningsvy". När kontoutdraget anländer till Netvisor skapas automatiskt ett verifikat för betalningen.
Slutligen markeras perioden som färdig igen.
Hjälpte det här svaret? Ja Nej
Send feedback