Semesterlöneperiodiseringar och deras konteringar i Netvisor hanteras centralt med semesterperiodiseringsverifikatet. I denna hjälp beskrivs hur löneperiodens datum påverkar periodiseringen, hur konteringar bildas per lönemodell och hur beräkningsobjekt för semesterackumulering hanteras.
Löneperiodens påverkan i semesterlöneperiodiseringen
Löner > Semestrar > Hantera semestrar > Ackumulerad semester
Bilda semesterperiodiseringsverifikat i ovan nämnda vy.
Observera att ackumulerad semesterlön och semesterpenning bokförs till den månads verifikat där lönespecifikationens löneperiods sista dag infaller.
Granska periodiseringarna från lönespecifikationens flik "Löneberäknarens vy".
Observera att även periodiseringsändringar som påverkar det förflutna kan godkännas på hanteringsmånadens verifikat, mer information i hjälpen Periodiseringsändringar
Kom ihåg att de faktiska betalda semesterlönerna inte hanteras med detta verifikat, utan de konteras i samband med Löneberäkning.
Bilda semesterlöneperiodisering och redovisa dem
Bilda lönespecifikation, då periodiseringen beräknas automatiskt enligt den valda semesterberäkningsmetoden.
Granska den bildade periodiseringen per löntagare från fliken "Löneberäknarens vy".
På bilden ovan syns att lönearterna "Semesterlöneperiodisering" och "Semesterpenningperiodisering" inte har definierade konteringar i löneartens inställningar, eftersom dessa bokförs först på semesterperiodiseringsverifikatet.
Löner > Löneberäkning > Hantering av lönemodeller > klicka på lönemodellens namn > Semesterinställningar -flik
Semesterlöneperiodiseringens konteringar är alltså ett val per lönemodell. Alla löntagares semesterlöneskuld som hör till en viss lönemodell bokförs till samma bokföringskonton, oberoende av vilken semesterberäkningsmetod de använder. På detta sätt kan samma semesterberäkningsmetoder användas för flera olika lönemodellers löntagare.
Intjänad semester och semesterperiodiseringsverifikat
Löner > Semestrar > Hantera semestrar > Ackumulerad semester -flik
Beräkna intjänade semestrar med knappen "Beräkna intjänade semestrar".
Intjänade semestrar och sparade periodiseringsändringar bildar tillsammans den euromängd som går till verifikatet.
Begränsa vid behov vyens information med sök- och begränsningsvillkor (kvalifikationsår, kalenderår, månad).
Dölj eller visa önskade kolumner från menyn "Visa kolumner".
Semesterlöneperiodisering bokförs i Ackumulerad semester som kostnad i bokföringen och som Semesterlöneskuld i balansräkningen. Vid betalning av semestrar upplöses den bokförda Semesterlöneskulden.
Socialskyddskostnader för semesterlöneskuld
Vid hantering av Ackumulerad semester beräknas även bikostnader för den bildade semesterlöneperiodiseringen. För beräkning av bikostnader används de procentsatser som ställts in för redovisningsenheterna. Samma procentsatser används också för att periodisera lönebikostnader i månadsvisa skyldigheter.
Om du vill periodisera endast arbetsgivarens andel av försäkringsprocenterna, välj på sidan "Löneberäkningens inställningar" alternativet "Minska löntagarens andel från redovisningsenhetens semesterskuld".
Kontrollera löntagarens ålder och försäkringshantering om du använder ovan nämnda inställning, eftersom procentsatserna kan skilja sig åt.
Om du inte vill periodisera bikostnader från Semesterlöneskuld, välj på sidan "Löneberäkningens inställningar" alternativet "Periodisera inte bikostnader från semesterskuld".
Hjälp: Redovisningsenheter
Även upplösning av bikostnader för betald Semesterlöneskuld görs i Ackumulerad semester. Beräkningen görs till den månad där löneperiodens slutdatum infaller.
Både ackumulerad Semesterlöneskulds bikostnader och upplösning av betalda semesterlöners bikostnader hanteras med semesterperiodiseringsverifikatet i Löner > Semestrar > Hantera semestrar > Ackumulerad semester.
Socialskyddskostnader för betald semesterlöneskuld
Löner > Löneberäkning > Hantering av lönemodeller > klicka på lönemodellens namn > Semesterinställningar -flik
Om inga lönemodellspecifika undantag har ställts in, konteras upplösningen av bikostnader för betalda semestrar enligt den redovisningsenhets standardkonteringar till vilken löntagaren är kopplad. Arbetsgivarens sjukförsäkringsavgift konteras enligt de konton som valts i inställningarna för Löneberäkning.
Som standard är Netvisors semesterinställningar utformade så att debetkontot för upplösningen av bikostnader för betald Semesterlöneskuld använder det valda kontot för semesterperiodiseringens resultaträkning, så att upplösningen av bikostnader för betalda semestrar görs från samma plats där semestrarna har ackumulerats, och kreditkontot använder det önskade balansräkningskontot.
Vid upplösningen av bikostnader för betald Semesterlöneskuld är det bra att beakta helheten av Netvisors konteringar av bikostnader, hur bikostnaderna hanteras i de månatliga skyldigheterna för alla löner och påverkar resultatet.
Bokföring av betalda semesterlöner
Inställningarna för bokföring av betalande semesterlönetyper ställs in under Löner > Löneberäkning > Hantering av lönemodeller > Lönetyper i semesterberäkningsmetoden > klicka på lönetypens namn > bokföringens inställningar
Med standardinställningar är konteringsinställningarna för betalande semesterlöner utformade så att de upplöser den Semesterlöneskuld som tidigare ackumulerats i periodiseringsfasen. Semesterlöneskuldens kostnad bokförs således som standard som kostnad för varje månads intjänande redan i periodiseringsfasen. Eventuell kostnadsfördelning görs enligt beräkningsobjektens information i lönespecifikationerna. Betalningen av semesterlön påverkar därför inte längre resultaträkningen vid betalningstillfället, eftersom kostnaden redan är bokförd i bokföringen i periodiseringsfasen.
Eftersom betald semesterlön och semesterpenning konteras på löneberäkningsverifikatet, måste konteringarna för de betalande lönearterna riktas till balansräkningskontona för att minska den Semesterlöneskuld som ackumulerats i bokföringen. Undantag från detta är sådana lönearter som används direkt för betalning utan att göra periodiseringar, såsom "Semesterersättning i varje löneperiod".
När semesterlön och semesterpenning betalas bokförs transaktionen på löneberäkningsverifikatet. Eftersom betalningen upplöser den Semesterlöneskuld som har skapats i bokföringen, bokförs transaktionen endast på balansräkningskontona. I detta fall har posten ingen effekt på beräkning av kostnadsobjekt i bokföringen. I semesterberäkningen har således tidpunkten för betalningen av semestern ingen effekt på beräkning av kostnadsobjekt för Semesterlöneskulden.
Betalda semestrar synligt i resultaträkningen
I detta avsnitt beskrivs hur betalda semestrar kan visas i resultaträkningen.
Gör en inställning för varje önskad lönemodell som gör verifikationen automatiskt på löneverifikatet, så att du får betalda semestrar synliga i resultaträkningen.
Observera att Semesterlöneskulden med bikostnader upplöses automatiskt i bakgrunden, som med standardinställningarna. Denna verifikation görs utöver dessa.
Se exempelformeln i bilden nedan om hur man vid betalning av semesterlön, semesterpenning eller semesterersättning får kostnaden att också påverka resultaträkningen. Kom ihåg att ställa in lämpliga konteringar för lönetypen i ert företag.
Räkenskapsobjekt för beräkning av semesterackumulering
Semesterperiodiseringar följer lönespecifikationens fördelningskurva. Även behovet av periodiseringsändringar kan riktas till beräkningsobjekt enligt lönespecifikationens fördelningskurva.
Hjälp: Periodiseringsändringar
Löner > Löneberäkning > Hantering av lönemodeller > Lönetyper i semesterberäkningsmetoden -flik > Semesterlöneperiodisering > klicka på löneartens namn
Välj "Källa till beräkningsobjekt" som inställning "Fördelningskurva", om det finns något annat och du vill att periodiseringens beräkningsobjekt kommer från lönespecifikationens fördelningskurva.
Räkenskapsobjekt bildas inte, trots att fördelningskurva finns på lönespecifikationen
För att fördelningskurvan ska fungera krävs att det finns ett värde för beräknade betalningar och avdrag på lönespecifikationen (penninglön och bruttolön). Om löntagaren till exempel har en hel månads obetald frånvaro och de beräknade betalningarnas och avdragens värden är 0,00 €, kan programmet inte bilda fördelningen. I detta fall lägg till beräkningsobjektet manuellt på semesterperiodiseringsverifikatet.
Vanliga frågor
Vilken månad bokförs semesterperiodiseringen?
Semesterlön och semesterpenning bokförs till den månads semesterperiodiseringsverifikat där lönespecifikationens löneperiods sista dag infaller.
Påverkar betalning av semesterlöner företagets resultat vid betalningstillfället?
Med Netvisors standardinställningar påverkar det inte, eftersom kostnaden för Semesterlöneskuld bokförs i resultaträkningen redan i periodiseringsfasen (intjänandemånaden). Vid betalningstillfället upplöses den ackumulerade skulden i balansräkningen.
Varför överfördes inte beräkningsobjektet automatiskt till semesterperiodiseringsverifikatet?
Det beror vanligtvis på att lönespecifikationens beräknade betalningar och avdrag (som bruttolön) har varit 0,00 €, vilket gör att programmet inte kan beräkna fördelningen enligt fördelningskurvan. Lägg då till objektet manuellt.
Hur beräknas bikostnader för Semesterlöneskuld?
För beräkningen används de försäkringsprocenter som ställts in för redovisningsenheterna.
Hur redigerar jag vyn Semesterlöneskuld i Netvisor?
Om du vill redigera informationen i vyn Semesterlöneskuld gör du så här:
Gå till vyn via Löner > Semestrar > Hantera semestrar > länken "alla uppgifter" till löntagarspecifik vy.
Redigera "Periodiseringsackumulationer" samt "tagna och betalda" direkt i cellerna i kolumnerna.
Observera att ingen verifikation i bokföringen bildas av dessa ändringar och därför påverkar de inte bokföringen.
Varför har uppgifterna om betald semester inte uppdaterats i bokföringen?
Orsaken är ofta att de lönearter med vilka du betalar semestrar saknar önskade bokföringskonton som upplöser semesterperiodiseringen som tidigare har periodiserats i bokföringen.
Hur gör jag om verifikatet som gäller betalning av semestrar redan har skapats?
Du kan antingen redigera den redan bildade verifikationen så att den motsvarar önskat slutresultat eller alternativt bilda en minnesverifikation om ärendet.
Nyckelord: semesterperiodisering, Semesterlöneskuld, ackumulerad semester, kontering, fördelningskurva, beräkningsobjekt, bikostnader, semesterpenningperiodisering, lönemodell, redovisningsenhet
Denna artikel har översatts med hjälp av ett AI-baserat översättningsverktyg. Innehållet eller formuleringen i dessa instruktioner kan avvika från dem i andra instruktioner eller i programvaran.