Esitän, että kassavirtaennuste ei käyttäisi tilien ajantasasaldoa lainkaan maksuvalmiuden ennustamisessa, koska järjestelmä kuittaa myyntisaatavien saldoa vain tiliotteen perusteella. Tällöin käy niin, että esim. tänään saapuneiden viitesuoritusten saldo näkyy kassavirtaennusteessa täysimäräisenä heti pankkitilin saldon perusteella, mutta myyntisaatavista vastaava määrä ei kirjaudu pois ennen kuin seuraavan tiliotteen perusteella. Tällöin kassavirta vääristyy ylöspäin aina sen verran mitä suorituksia ehtii tulla ennen seuraavaa tiliotetta.

Esim. omassa yrityksessä on tänään saapunut 20.000 € suoritus päämieheltä. Tilien saldot on tämän jälkeen manuaalisesti päivitetty ja tuon suorituksen saldo nostaa maksuvalmiuskäyrää, mutta myyntisaatavista suoritus kuittautuu pois vasta huomenna saapuvan tiliotteen tiedoilla ja tästä johtuen kassaennuste näyttää tänään 20.000 € liian ruusuista kuvaa tulevaisuudesta.

Jos kassavirtaennuste käyttäisi maksuvalmiuden määrittelyyn tilien saldona samaista tiliotteen tietoa, jolla viitesiirrotkin kohdistetaan myyntilaskuille, ei tällaista ongelmaa olisi.

Ennusteen ei ole tarkoituskaan näyttää yhden päivän päähän vaan viikkojen tai kuukausien päähän tilin saldon kehitystä. Ajantasasaldo on joka tapauksessa aina käytettävissä vaikka pankin kautta vaikka Netvisorin kassaennuste näyttäisikin tälle päivää eilistä saldoa.

Mielestäni tämä muutos olisi merkittävä parannus ja vähentäisi virheen mahdollisuutta yrityksissä.  Nykyisellään kassavirtaennuste näyttää systemaattisesti aina liian suurta maksuvalmiutta tulevaisuuteen juurikin sen verran kuin myyntilaskuihin tulee suorituksia ennen kuin ne kuittaantuvat seuraavalla tiliotteella myyntilaskusaataviin.

Jos tänään  saapuu 100.000€ myyntisaatavasuorituksia niin kassavirta näyttää tänään kuukauden päähän 100.000€ liian suurta maksuvalmiutta kunnes huomenna suoritukset kohdistuvat myyntisaataviin ja niiden saldo päivittyy. Olisi katastrofaalista tehdä tänään päätöksia maksuista näin pahasti virheellisen tiedon pohjalta.

Jos johdon käsitys yrityksen kanssan tilantesta vääristyy systemaattisesti liian hyväksi, on vakavienkin vahinkojen mahdollisuus ilmeinen. Meidän tapauksessa olisi ainakin kohtuullisen vakava ongelma, jos kassatilanne tulkittaisiin Netvisorin ennusteen johdosta liian hyväksi, makseltaisiin velvoitteita etupainotteisesti liikaa ja esim. palkkoihin ei jäisikään palkkapäivänä riittävästi saldoa.