12-06-2015 8:10 pm posted by Anonymous
Hei,
on vähennetty jo osamaksuvelkana (alv 0% niissä) joko kk, mutta alkuperäinen tilausvahvistus arvonlisäerittelyn puutteen vuoksi viivästyi. Miten nyt merkitään jälkikäteen tuo pelkkä vähennettävä arvonlisäveron osuus? Koko laskun summaa ei merkittäne, koska on jo merkitty pankkitili - osamaksuvelat (2881) kuukausia.
Jos syötän ostoreskontraan, menee tuplana eli ei voi laittaa sinne. En löytänyt ohjeista tähän vinkkiä.
Virpi Laine
16-06-2015 7:54 am posted by Virpi Laine
Hei Sanna,
Verottajahan kertoo osamaksuvelan käsittelystä seuraavaa:
https://www.vero.fi/fi-FI/Syventavat_veroohjeet/Arvonlisaverotus/Arvonlisaverovelvollisen_opas(33102)
Kohta 7.3.2. Ostot
Pääsääntö: Ostoista tehtäviin vähennyksiin sovelletaan pääsääntöisesti suoriteperustetta. Vähennys kohdistetaan sille kalenterikuukaudelle, jonka aikana ostettu tavara tai palvelu on vastaanotettu.
Osamaksuehdoin ostetusta tavarasta koko vähennys tehdään tavaran vastaanottoajankohdan perusteella
Oikea tapa kirjata osamaksulasku Netvisorissa olisi siis seuraava:
Tilausvahvistuksen (= tavara vastaanotettu) kirjaus muistio tositteella:
Kulutili (tai tasetili, riippuen hankinnasta) esim. 7760 KOOS 24% / 2881 osamaksuvelka
Osamaksulasku(t) pääoman osalta:
osamaksuvelka 2881 /Ostovelat 2871
Kun maksu näkyy tiliotteella kuittaantuu ostolasku automaattisesti maksetuksi ja järjestelmä tekee seuraavan kirjauksen:
Ostovelat 2871/Pankkitili (esim. 1910)
Näin toimien alvit käsitellään siinä vaiheessa kun tavara vastaanotetaan ja ostolaskulta/ostolaskuilta kuitataan tuota osamaksuvelkaa pois.
Jos tilausvahvistus on nyt kirjattu ilman alv-käsittelyä, korjaus tehdään muistiotositteella
Kulutili esim. 7760 KOOS 24% / 7760 KOOS O%
(Käytetään linjassa samaa tiliä kun silloin kun olet laskun ensimmäisen kerran kirjannut.)
Tällöin kuluksi jää vain tavaran arvo esim. tilille 7760 ja arvonlisäveron osuus menee vähennettäviin alveihin.
Toivottavasti tämä vastaus auttaa sinua asian kanssa eteenpäin.