Start a new topic
V

Virpi Laine

Miten merkitään osamaksulaskuista arvonlisäverot?

12-11-2021 8:03 pm posted by Anonymous (Updated 16-06-2015 by Virpi Laine)

Hei Sanna,

Verottajahan kertoo osamaksuvelan käsittelystä seuraavaa:

https://www.vero.fi/fi-FI/Syventavat_veroohjeet/Arvonlisaverotus/Arvonlisaverovelvollisen_opas(33102)

Kohta 7.3.2. Ostot

Pääsääntö: Ostoista tehtäviin vähennyksiin sovelletaan pääsääntöisesti suoriteperustetta. Vähennys kohdistetaan sille kalenterikuukaudelle, jonka aikana ostettu tavara tai palvelu on vastaanotettu.

Osamaksuehdoin ostetusta tavarasta koko vähennys tehdään tavaran vastaanottoajankohdan perusteella

Oikea tapa kirjata osamaksulasku Netvisorissa olisi siis seuraava:

Tilausvahvistuksen (= tavara vastaanotettu) kirjaus muistio tositteella:

Kulutili (tai tasetili, riippuen hankinnasta) esim. 7760 KOOS 24%  / 2881 osamaksuvelka

Osamaksulasku(t) pääoman osalta:

osamaksuvelka 2881 /Ostovelat 2871

Kun maksu näkyy tiliotteella kuittaantuu ostolasku automaattisesti maksetuksi ja järjestelmä tekee seuraavan kirjauksen:

                      Ostovelat 2871/Pankkitili (esim. 1910)

Näin toimien alvit käsitellään siinä vaiheessa kun tavara vastaanotetaan ja ostolaskulta/ostolaskuilta kuitataan tuota osamaksuvelkaa pois.

Jos tilausvahvistus on nyt kirjattu ilman alv-käsittelyä, korjaus tehdään muistiotositteella

Kulutili esim. 7760 KOOS 24% / 7760 KOOS O%

(Käytetään linjassa samaa tiliä kun silloin kun olet laskun ensimmäisen kerran kirjannut.)

Tällöin kuluksi jää vain tavaran arvo esim. tilille 7760 ja arvonlisäveron osuus menee vähennettäviin alveihin.

Toivottavasti tämä vastaus auttaa sinua asian kanssa eteenpäin.

1 Comment

A

Anonymous

12-11-2021 8:03 pm posted by Anonymous

Hei,
on vähennetty jo osamaksuvelkana (alv 0% niissä) joko kk, mutta alkuperäinen tilausvahvistus arvonlisäerittelyn puutteen vuoksi viivästyi. Miten nyt merkitään jälkikäteen tuo pelkkä vähennettävä arvonlisäveron osuus? Koko laskun summaa ei merkittäne, koska on jo merkitty pankkitili - osamaksuvelat (2881) kuukausia.

 

Jos syötän ostoreskontraan, menee tuplana eli ei voi laittaa sinne. En löytänyt ohjeista tähän vinkkiä.

Login or Signup to post a comment