Guiden täcker factoring-faktureringens process både ur försäljningsreskontra och bokföringsperspektiv. Den erbjuder steg-för-steg instruktioner för att utföra åtgärderna och en lista över nödvändiga bokföringskonton.
Användningen av factoring-fakturering sysselsätter ofta bokförare i företag och redovisningsbyråer. I följande exempel beskrivs factoring-faktureringens process både ur försäljningsreskontra och bokföringsperspektiv enligt de metoder som beskrivs nedan. Bokföringens verifikat och poster har sammanställts i tabellform nedan. Obs! Detta är en av metoderna för att hantera factoring-fakturering.
Factoring-faktureringens hanteringsprocess i exemplet:
- Finansbolaget tillhör Netvisors stödda finansbolag i fråga om factoring-fakturering.
- Finansbolaget betalar för fakturor som överförts till factoring som en klumpsumma till företagets bankkonto utan referens, och drar direkt av sin egen avgift från betalningarna. Specifikation av finansierade kunder och fakturor samt finansbolagets debiterade avgifter erhålls från bolaget/deras webbtjänst.
- Klumpsumman bokförs från kontoutdraget till ett särskilt mellanliggande konto som skapats för att hantera factoring-betalningar. Det är lämpligt att skapa en bokföringsregel för att bokföra klumpsummor från kontoutdraget.
- Hanteringen av betalningar för försäljningsfakturor görs med funktionen Massregistrering av betalningar, med hjälp av det mellanliggande konto som skapats för att hantera factoring-betalningar.
- Avgiften som finansbolaget debiterar från klumpsumman bokförs med ett separat verifikat enligt den specifikation som finansbolaget tillhandahåller.
- Saldot på det mellanliggande konto som skapats för att hantera factoring-betalningar övervakas med hjälp av öppna transaktioner och transaktionsmatchning, så att klumpsumman kan länkas till försäljningsfakturans betalningar och verifikatet, och finansbolagets debiterade avgift är bokförd. Summan av dessa transaktioner bör vara noll.
Factoring-implementering i mitt exempel
1. Skapa ett factoring-konto i Netvisor enligt guiden. I exemplet är det så här:
2. Skapa ett mellanliggande konto för att hantera factoring-betalningar i kontoplanen och aktivera transaktionsmatchning för kontot. I exemplet är det gjort så här:
3. Skapa en ny betalningsmetod för massregistrering av betalningar (Accounting/Försäljning/Basdata och inställningar/Betalningsmetoder). I exemplet är det så här:
Factoring-fakturering och registrering av betalningar, exempel
1. Skapa en kund, kom ihåg att definiera factoring-kontot på fliken Redigera ytterligare information på kundkortet.
2. Skapa fakturor och skicka dem. I sändningsprocessen finns automatiskt både factoring-meddelande och försäljningsfaktura att skicka. Verifikat skapas från de skickade fakturorna, vars innehåll är så här:
3. Finansbolaget betalar en klumpsumma för fakturorna till företagets bankkonto. Det är lämpligt att skapa en bokföringsregel för dessa transaktioner på kontoutdraget, där bokföringen definieras till konto 1717. Verifikatet ser ut så här:
4. Registrera betalningen för öppna försäljningsfakturor enligt den specifikation som erhållits från finansbolaget med hjälp av massfunktionen. Hämta öppna försäljningsfakturor via försäljningsfakturalistan och välj dessa fakturor, och välj sedan Fakturaåtgärder och Registrera som betald.
Betalningsdagen anges som samma dag som klumpsumman kom till bankkontot och Bankkonto/betalningsmetod används för att registrera factoring-betalningar på fakturan.
Efter denna funktion är försäljningsfakturorna i betald status och MS-verifikat har samtidigt skapats i bokföringen.
5. Registrera fortfarande de kostnader som finansbolaget debiterar med ett separat verifikat, i exemplet gjort så här: 
6. Slutligen hanteras balansspecifikationen för konto 1717 Factoring-försäljningsfordringar på väg genom att gå till kontospecifika bokningar och länka alla bokningar som hör till denna avstämning tillsammans. Det är lämpligt att börja länka från kontoutdraget genom att trycka på den andra pilen för transaktionsmatchning:
Välj de transaktioner som hör till denna helhet och matcha dem.
Om allt gick bra, bör slutresultatet vara av denna typ, där summan av kolumnen Öppen summa för transaktionerna totalt stämmer överens med kontots saldo:
Genom att välja Visa endast öppna transaktioner hittar du enkelt de bokföringsrader och verifikat som utgör kontots saldo. Om du av misstag länkade fel rader tillsammans, kommer den skapade matchningen att upplösas när du klickar på länkikonen som visas till vänster om raden.
Bokföringskonton som användes i exemplet
1717 Mellanliggande konto för att hantera factoring-betalningar, bokningar från kontoutdraget görs här och försäljningsfakturans betalningar kvitteras mot detta konto
1718 Factoring-försäljningsfordringskonto (Försäljning/Basdata och inställningar/Factoring-kontohantering)
1910 Bankkonto
3000 Försäljning
2939 Moms skuld
Bokföringsposter och försäljningsreskontrans transaktioner
Nyckelord: Factoring-fakturering, försäljningsreskontra, bokföring, hantering av betalningar, bokföringsregel, transaktionsmatchning.
Hjälpte det här svaret? Ja Nej
Send feedback