Denna guide handlar om det särskilda systemet för mervärdesskatt (One Stop Shop) i Netvisor.
Användningen av det särskilda systemet för mervärdesskatt utvidgas den 1.7.2021 för att omfatta inte bara försäljning av elektroniska tjänster till konsumenter utan även försäljning av varor till konsumenter och företag som inte är momspliktiga. Om ett finskt företag som säljer registrerar sig för att använda One Stop Shop, kan det rapportera och betala mervärdesskatt på dessa försäljningar till det finska Skatteverket istället för att behöva registrera sig som momspliktig i varje konsumtionsland inom EU-området. Mer information finns också här.
INNEHÅLL
- Allmänt
- Skattesatser och moms-skuldkonton
- Produkt- och kundkort
- Fakturering och rapportering
- OmaVero
- Att notera och andra tips
Allmänt
I Netvisor finns det ingen separat funktion för rapportering av det särskilda systemet för moms, utan rapporteringen görs direkt i OmaVero kvartalsvis. För fakturering skapas egna produktkort för produkter och tjänster i Netvisor och varje destinationslands egen moms-sats läggs till i systemet. Dessutom skapas ett eget moms-skuldkonto för varje destinationsland för rapportering och försäljningar som omfattas av det särskilda systemet bokförs med minnesanteckningar varje månad, så att försäljningarna inte blandar ihop Netvisors moms-beräkning och -deklaration.
I Netvisor korrigeras försäljningar under olika länders moms-satser manuellt så att försäljningarna hamnar under fält 309 "Försäljning under 0-skattesats" på moms-deklarationen. I Netvisor bokförs försäljningarna med moms-koden KOMY 0% för att rapporteringen ska lyckas.
Nedan finns instruktioner om hur man kan bokföra och rapportera händelser som omfattas av rapporteringen i Netvisor. Om det är få fakturor kan fakturaunderlagen redigeras manuellt en i taget. Om det är många fakturor kan korrigeringen göras månadsvis med hjälp av ett MU-underlag.
Skattesatser och moms-skuldkonton
Skattesatserna för olika länder måste läggas till i Netvisor-miljön. Skattesatserna kan läggas till i bokföringsinställningarna under Bokförings- och skyldighetsinställningar > Hantering av skattesatser.
I Netvisors kontoplan skapas egna moms-skuldkonton för varje destinationsland. På ett moms-skuldkonto bokförs skatterna för ett land.
Produkt- och kundkort
För varje såld produkt eller tjänst skapas ett eget produktkort och det specificeras om det är en vara eller tjänst samt den aktuella moms-satsen för det aktuella EU-landet sparas för produkten. För tjänster och varor ska det alltså finnas separata produktkort.
Om man vill att moms-koden KOMY automatiskt ska visas på ML-underlaget, ska kontot med inhemsk beskattningsbehandling väljas som standardbokföringskonto för produkten i EU-kontot, till exempel så här:
Om man vill kan underlaget dock också redigeras manuellt. I guiden nedan finns mer detaljerade bokföringsinstruktioner för båda metoderna. Skapa en ny produkt.
Det säkerställs att kundens leveransland är konsumtionslandet för varan. Leveranslandet kan sparas på kundkortet i platsinformationen och användas på fakturan eller alternativt läggas till manuellt direkt på fakturan i fältet Leveransland.
Fakturering och rapportering
Vid fakturering faktureras endast produkter med samma moms-sats på en faktura och dessutom faktureras varor och tjänster på olika fakturor. Detta för att kunna få tillräcklig specifikation av händelserna (produkt, tjänst, skattebas / skattefri summa och skattebelopp) på försäljningsfakturalistan.
Det finns ett par olika alternativ för moms-hantering, varav exempel på bokföringar nedan.
Alternativ 1 (redigera varje ML-underlag separat)
På fakturan bildas moms-andelen enligt moms-procenten på fakturaraden (på produktkortet). Således bildas fakturan som skickas till kunden med rätt moms-sats för leveranslandet.
Fakturans underlag bildas enligt kundens faktureringsland och produktkortets bokföringskonto. ML-underlaget för fakturan redigeras dock manuellt efter att fakturan har skickats. Försäljningarna bokförs med KOMY 0% (så att försäljningen hamnar i fält 309 på moms-deklarationen) och momsen flyttas bort från systemets standard moms-skuldkonto, så att den faktiskt betalbara momsen från Netvisor blir rätt summa. Nedan ett exempel på underlag efter redigeringar.
Alternativ 2 (samla månadens försäljningar på ett MU-underlag)
På fakturan visas moms-andelen enligt moms-procenten på fakturaraden på samma sätt som i Alternativ 1.
Om bokföringskontot har koden KOMY bildas underlaget med KOMY X% (X är den skattesats som har definierats för produkten).
Försäljningar som omfattas av det särskilda systemet bokförs månadsvis i massor på ett MU-underlag. På en rad kan alla försäljningar till samma destinationsland bokföras. Försäljningar bokförda till samma destinationsland kan listas genom att använda försäljningsfakturalistan med utökade sökkriterier leveransland, produkt och tidsbegränsning.
Lägg vid behov till "Visa kolumner" -valet på försäljningsfakturalistan under fakturainformation "Leveransland", "Skattefri summa" och "Moms".
Försäljningarna bokförs/korrigeras med ett MU-underlag där KOMY X% flyttas till KOMY 0% och dessutom flyttas momsen bort från systemets standard moms-skuldkonto. När underlaget skapas kan automatisk moms-beräkning ställas in på Off och notera om underlaget har netto- eller brutto-hantering. Det är bra att ange i underlagets beskrivning att underlaget korrigerar momsen för försäljningar som omfattas av det särskilda systemet. Nedan ett exempel på underlag.
Det får inte finnas kvar någon moms-skuldsaldo enligt en annan lands moms-sats, annars stör det Netvisors månatliga moms-deklaration.
I slutet av varje månad säkerställs att händelserna har använt moms-koden KOMY och moms-procenten 0%, så att händelserna hamnar på den normala moms-beräkningen samt moms-deklarationen under "309 Omsättning under 0-skattesats".
Moms-beräkningen bör granskas noggrant varje månad för att säkerställa att det inte finns några händelser för dessa rapporterade EU-försäljningar med dessa EU-länders skattesatser. Händelserna visas på moms-beräkningen specificerade per skattesats och konto, så kontrollen är lätt att göra.
OmaVero
När försäljningsfakturorna och moms-bokföringarna är uppdaterade i Netvisor, kan de önskade försäljningarna hämtas via försäljningsfakturalistan, vilket möjliggör skatterapportering i OmaVero.
På försäljningsfakturalistan med utökad sökning hämtas försäljningarna med hjälp av sökkriterierna leveransland, produkt och tidsbegränsning.
Försäljningsfakturalistan bör tas separat för produkter och tjänster. Försäljningsfakturalistan bör grupperas enligt informationen om leveransland. Lägg vid behov till "Visa kolumner" -valet under fakturainformation "Leveransland", "Skattefri summa" och "Moms".
Ta försäljningsfakturalistan från Netvisor direkt till Excel (i vyn finns knappen "Spara som Excel-fil") och fortsätt bearbeta de rapporterade uppgifterna i Excel. Observera bland annat följande:
Om leveranslandet inte är konsumtionslandet för den sålda varan, måste landsinformationen ändras till rätt och rätt landskod beaktas för rapportering
Säkerställ att den aktuella moms-satsen för det aktuella EU-landet har kommit från produktinformationen (till exempel utför en kontrollberäkning i Excel med hjälp av informationen Fakturabelopp, Skattefri summa och Moms. Detta kan också verifiera om det av misstag har kommit försäljning under olika moms-satser på fakturan).
Om det säljande företaget har en fast etablering i något EU-land, tas sådana försäljningar bort från rapporten
Lägg till landskoder i informationen
Försäljningarna rapporteras i OmaVero kvartalsvis. För den första rapporteringsperioden, 1.7.2021 - 30.9.2021, är sista dagen för rapportering och betalning den sista dagen i oktober.
Att notera och andra tips
Produktgrupper
Om det finns många produkter kan produkter under samma lands och samma moms-sats samlas under en produktgrupp för att underlätta rapporteringen. Då kan försäljningarna hämtas på försäljningsfakturalistan med hjälp av begränsningen "Produktgrupp", och varje produkt behöver inte hämtas separat. Till exempel skapas produktgruppen "Varor Tyskland 9%" och alla varor med en moms-sats på 9% läggs till i denna produktgrupp.
Moms-beräkning och deklaration
På moms-beräkningen visas andra länders skattesatser, men det är viktigt att kontrollera att det inte finns något saldo kvar (dvs. saldot har korrigerats med ett MU-underlag). Exempel nedan där moms-satsen 15% har använts vid försäljning, men MU-underlaget har korrigerat saldot för den aktuella satsen.
På moms-deklarationen ska fält 309 visa hela saldot för försäljningar som omfattas av det särskilda systemet.
Lager
Flera produktkort kan skapas för samma produkt. Om lagret används, ska produkten som omfattas av det särskilda systemet vara Ej lagerförd och produktens lagersaldo bör endast följas på ett produktkort. När produkten som omfattas av det särskilda systemet (ej lagerförd) faktureras, läggs en lagerpost manuellt till i lagerinformationen för produkten som är lagerförd. På så sätt hålls lagersaldot uppdaterat.
Ett annat alternativ är att korrigera lagersaldot efter faktureringen med en inventeringsbokning. Här hittar du en guide om inventering: Inventering.
Hjälpte det här svaret? Ja Nej
Send feedback