Denna guide handlar om det särskilda systemet för mervärdesskatt (One Stop Shop) i Netvisor. 

Användningen av det särskilda systemet för mervärdesskatt utvidgas den 1.7.2021 för att omfatta inte bara försäljning av elektroniska tjänster till konsumenter utan även försäljning av varor till konsumenter och företag som inte är momspliktiga.

  • Om ett finskt företag som säljer registrerar sig för att använda One Stop Shop, rapporterar och betalar företaget mervärdesskatt på försäljningar som omfattas av systemet till den finska Skatteförvaltningen.
  • Därmed behöver företaget inte registrera sig som momspliktigt i varje konsumtionsland för de sålda produkterna inom EU-området.
  • Mer information finns också här.

INNEHÅLL

Allmänt

Du kan sköta bokföringen av försäljningar som omfattas av det särskilda systemet för mervärdesskatt (One Stop Shop) i Netvisor och rapporteringen i OmaVero enligt följande.

  • I Netvisor finns det ingen separat funktion för rapportering av det särskilda systemet för moms, utan rapporteringen görs direkt i OmaVero kvartalsvis.
  • För fakturering skapas egna produktkort för produkter och tjänster i Netvisor.
  • Lägg till varje destinationslands egen moms-sats i systemet.
  • Skapa för rapportering ett eget moms-skuldkonto för varje destinationsland.
  • Bokför försäljningar som omfattas av det särskilda systemet med minnesanteckningar varje månad, så att försäljningarna inte blandar ihop Netvisors moms-beräkning och -deklaration.

I Netvisor korrigeras försäljningar under olika länders moms-satser manuellt så att försäljningarna hamnar under fält 309 ”0-verokannan alainen myynti” på moms-deklarationen.

  • Försäljningarna bokförs i Netvisor med moms-koden KOMY 0% för att rapporteringen ska lyckas och försäljningarna hamna i fält 309.

Nedan finns instruktioner om hur du i Netvisor kan bokföra och rapportera de transaktioner som omfattas av rapporteringen.

  • Om det är få fakturor kan fakturaunderlagen redigeras manuellt en i taget.
  • Om det är många fakturor kan korrigeringen göras månadsvis med hjälp av ett MU-underlag.

Skattesatser och moms-skuldkonton

Du kan lägga till skattesatserna för olika länder i Netvisor-miljön genom att välja Bokföring > Bokföringsinställningar > Bokförings- och skyldighetsinställningar > Hantering av skattesatser.

  • Lägg till den gällande skattesatsen för varje destinationsland.

I Netvisors kontoförteckning skapas egna moms-skuldkonton för varje destinationsland.

  • På ett moms-skuldkonto bokförs skatterna för ett land.

Produkt- och kundkort

För varje såld produkt eller tjänst skapas ett eget produktkort.

  • På produktkortet anges om det är en vara eller tjänst.
  • Den gällande moms-satsen för det aktuella EU-landet sparas för produkten.
  • För tjänster och varor ska det finnas separata produktkort.

Du kan ange att moms-koden KOMY automatiskt ska visas på ML-underlaget.

  • Välj som produktens standardbokföringskonto i EU-kontot ett konto med inhemsk beskattningsbehandling.
  • Definiera till exempel bokföringskontot som på bilden nedan.

Om man vill kan underlaget också redigeras manuellt.

  • Mer detaljerade bokföringsinstruktioner för båda metoderna finns längre ner i denna guide.
  • Se också guiden Skapa en ny produkt.

Säkerställ att kundens leveransland är konsumtionslandet för varan eller tjänsten.

  • Spara leveranslandet på kundkortet i Verksamhetsställe-informationen och använd verksamhetsstället på fakturan, eller
  • lägg till leveranslandet manuellt direkt på fakturan i fältet Leveransland.

Fakturering och rapportering

Du kan skapa fakturor i Netvisor så att du får tillräcklig specifikation för rapportering via försäljningsfakturalistan.

  • Fakturera endast produkter med samma moms-sats på en faktura.
  • Fakturera varor och tjänster på olika fakturor.
  • Säkerställ att försäljningsfakturalistan visar specifikation: produkt, tjänst, skattegrund / skattefri summa och skattebelopp.

Det finns ett par olika alternativ för moms-hantering, varav exempel på bokföringar nedan.

Alternativ 1 (redigera varje ML-underlag separat)

  • Skapa fakturan normalt så att moms-procenten på fakturaraden (från produktkortet) motsvarar leveranslandets moms-sats.
  • Säkerställ att fakturan som skickas till kunden bildas med rätt moms-sats för leveranslandet.

På fakturan bildas moms-andelen enligt moms-procenten på fakturaraden.


Fakturans underlag bildas enligt kundens faktureringsland och produktkortets bokföringskonto.

  • Redigera fakturans ML-underlag manuellt efter att fakturan har skickats.
  • Bokför försäljningarna med KOMY 0% (så att försäljningen hamnar i fält 309 på moms-deklarationen).
  • Flytta momsen bort från systemets standard moms-skuldkonto, så att den faktiskt betalbara momsen från Netvisor blir rätt summa.
  • Utnyttja exempelunderlaget nedan som modell för ändringarna.

Alternativ 2 (samla månadens försäljningar på ett MU-underlag)

Skapa fakturan på samma sätt som i Alternativ 1.

  • Ge fakturan moms-andelen enligt moms-procenten på fakturaraden.

Om bokföringskontot har koden KOMY bildas underlaget med KOMY X% (X är den skattesats som har definierats för produkten).

Försäljningar som omfattas av det särskilda systemet bokförs månadsvis i massor på ett MU-underlag.

  • På en rad kan alla försäljningar till samma destinationsland bokföras.
  • Försäljningar bokförda till samma destinationsland kan listas via försäljningsfakturalistan genom att använda utökade sökkriterier: leveransland, produkt och tidsbegränsning.

Lägg vid behov till ”Leveransland”, ”Skattefri summa” och ”Moms” under fakturainformation via valet ”Visa kolumner” på försäljningsfakturalistan.

Försäljningarna bokförs/korrigeras med ett MU-underlag där KOMY X% flyttas till KOMY 0% och dessutom flyttas momsen bort från systemets standard moms-skuldkonto.

  • När underlaget skapas ställs automatisk moms-beräkning i läge Off.
  • Observera om underlaget har netto- eller brutto-hantering.
  • Ange i underlagets beskrivning att underlaget korrigerar momsen för försäljningar som omfattas av det särskilda systemet.
  • Utnyttja exempelunderlaget nedan som modell.


Det får inte finnas kvar någon moms-skuldsaldo enligt en annan lands moms-sats i Netvisor.

  • Korrigera saldona med ett MU-underlag så att Netvisors månatliga moms-deklaration inte blir felaktig.

I slutet av varje månad säkerställs att händelserna har använt moms-koden KOMY och moms-procenten 0%.

  • Säkerställ att händelserna hamnar på den normala moms-beräkningen samt moms-deklarationen under ”309 omsättning enligt 0-skattesats”.

Moms-beräkningen bör granskas noggrant varje månad.

  • Säkerställ att det inte finns några händelser för dessa rapporterade EU-försäljningar med dessa EU-länders skattesatser på moms-beräkningen.
  • Utnyttja att händelserna visas på moms-beräkningen specificerade per skattesats och konto, så att kontrollen är lätt att göra.

OmaVero

När försäljningsfakturorna och moms-bokföringarna är uppdaterade i Netvisor, kan de önskade försäljningarna hämtas via försäljningsfakturalistan och skatterapporteringen göras i OmaVero.

På försäljningsfakturalistan med utökad sökning hämtas försäljningarna med hjälp av sökkriterierna leveransland, produkt och tidsbegränsning.


Försäljningsfakturalistan bör tas separat för produkter och tjänster.

  • Försäljningsfakturalistan bör grupperas enligt informationen om leveransland.
  • Lägg vid behov till ”Leveransland”, ”Skattefri summa” och ”Moms” under fakturainformation via valet ”Visa kolumner”.

Ta försäljningsfakturalistan från Netvisor direkt till Excel genom att välja knappen ”Spara som Excel-fil” i vyn.

  • Fortsätt bearbeta de rapporterade uppgifterna i Excel och observera bland annat följande:

  • Om leveranslandet inte är konsumtionslandet för den sålda varan eller tjänsten, måste landsinformationen ändras till rätt och rätt landskod beaktas för rapportering.
  • Säkerställ att den aktuella moms-satsen för det aktuella EU-landet har kommit från produktinformationen (till exempel genom att utföra en kontrollberäkning i Excel med hjälp av informationen Fakturabelopp, Skattefri summa och Moms; med kontrollberäkningen kan du också verifiera om det av misstag har kommit försäljning under olika moms-satser på fakturan).
  • Om det säljande företaget har en fast etablering i något EU-land, tas sådana försäljningar bort från rapporten.
  • Lägg till landskoder i informationen.

Försäljningarna rapporteras i OmaVero kvartalsvis.

  • För den första rapporteringsperioden 1.7.2021–30.9.2021 är sista dagen för rapportering och betalning den sista dagen i oktober.

Att notera och andra tips

Produktgrupper

Du kan underlätta rapporteringen genom att utnyttja produktgrupper om det finns många produkter.

  • Samla produkter under samma lands och samma moms-sats under en produktgrupp.
  • Hämta försäljningarna via försäljningsfakturalistan genom att begränsa sökningen med uppgiften ”Produktgrupp”, så att du inte behöver hämta varje produkt separat.
  • Skapa till exempel produktgruppen ”Varor Tyskland 9%” och lägg till alla varor med en moms-sats på 9% i denna produktgrupp.

Moms-beräkning och deklaration

På moms-beräkningen visas andra länders skattesatser.

  • Kontrollera att det inte finns något saldo kvar på andra länders skattesatser (dvs. att saldot har korrigerats med ett MU-underlag).
  • Utnyttja exemplet nedan där moms-satsen 15% har använts vid försäljning, men MU-underlaget har korrigerat saldot för den aktuella satsen.


På moms-deklarationen ska fält 309 visa hela saldot för försäljningar som omfattas av det särskilda systemet.

Lager

Flera produktkort kan skapas för samma produkt.

  • Om lagret används, ska produkten som omfattas av det särskilda systemet vara Ej lagerförd.
  • Produktens lagersaldo bör endast följas på ett produktkort.
  • När produkten som omfattas av det särskilda systemet (ej lagerförd) faktureras, läggs en lagerpost manuellt till i lagerinformationen för produkten som är lagerförd.
  • På så sätt hålls lagersaldot uppdaterat.

Ett annat alternativ är att korrigera lagersaldot efter faktureringen med en inventeringsbokning.







Vanliga frågor

Fråga: Hur tar jag i bruk hanteringen av försäljningar som omfattas av One Stop Shop-systemet i Netvisor?

  • Skapa egna produktkort för produkter och tjänster, lägg till varje destinationslands moms-satser, skapa ett eget moms-skuldkonto för varje destinationsland och bokför försäljningar som omfattas av det särskilda systemet med minnesanteckningar varje månad med moms-koden KOMY 0%.

Fråga: Varför måste försäljningarna bokföras med moms-koden KOMY 0%?

  • För att försäljningar under olika länders moms-satser ska hamna i fält 309 ”omsättning enligt 0-skattesats” på moms-deklarationen och inte störa Netvisors normala moms-beräkning och -deklaration.

Fråga: När använder jag manuell redigering av ML-underlag och när använder jag MU-underlag?

  • Om det är få fakturor, redigera varje ML-underlag separat (Alternativ 1).
  • Om det är många fakturor, samla månadens försäljningar på ett MU-underlag och korrigera försäljningar och moms i massor (Alternativ 2).

Fråga: Hur säkerställer jag att det inte finns något saldo kvar på andra EU-länders moms-satser i Netvisor?

  • Gör varje månad en korrigering med ett MU-underlag där du flyttar KOMY X%-försäljningar till KOMY 0%-koden och flyttar momsen bort från systemets standard moms-skuldkonto, och kontrollera i moms-beräkningen att det inte finns något saldo kvar på andra länders skattesatser.

Fråga: Hur hämtar jag de försäljningar som behövs för OmaVero-rapporteringen från Netvisor?

  • Använd försäljningsfakturalistans utökade sökning med sökkriterierna leveransland, produkt och tidsbegränsning, ta listan till Excel och kontrollera samt komplettera uppgifterna (bland annat konsumtionsland, moms-% och landskoder) innan rapporteringen i OmaVero.

Fråga: Hur hanterar jag lagret om samma produkt omfattas av det särskilda systemet?

  • Definiera produkten som omfattas av det särskilda systemet som Ej lagerförd, följ lagersaldot endast på ett produktkort och lägg efter faktureringen till en lagerpost för den lagerförda produkten eller korrigera lagersaldot med en inventeringsbokning.

Nyckelord

One Stop Shop, OSS, särskilt system för mervärdesskatt, moms, moms-sats, moms-skuldkonto, KOMY 0%, KOMY X%, Netvisor, försäljningsfakturalista, ML-underlag, MU-underlag, OmaVero, moms-beräkning, moms-deklaration, fält 309, produktgrupper, lager, inventering

Denna artikel har översatts med hjälp av ett AI-baserat översättningsverktyg. Innehållet eller formuleringen i dessa instruktioner kan avvika från dem i andra instruktioner eller i programvaran.


Hjälpte det här svaret? Ja Nej

Send feedback
Vi beklagar att vi inte kunde vara till hjälp. Lämna gärna feedback och hjälp oss att förbättra den här artikeln.