INNEHÅLL

Observera! Det kommer att ske förändringar i momssatser och moms för små företag den 1.1.2025, läs mer om ämnet i vår meddelande.

Tillämpningsanvisningar

Skatteförvaltningens instruktioner för tillämpning av den nya momssatsen finns på Skatteförvaltningens webbplats. Tidningen Tilisanomat har också publicerat instruktioner från Ekonomiförvaltningsförbundet om ämnet.

Här hittar du också vår blogginlägg Moms, eller ALV, i ett nötskal.

Inställningar

Det har redan tidigare varit möjligt att lägga till nya decimalbaserade momssatser i Netvisor och dessa har kunnat användas i situationer där företaget har varit momspliktigt utomlands.

Vi har lagt till en ny momssats på 25,5% för alla våra kunder den 25.7.2024, så nu behöver du inte lägga till den själv i företagets inställningar.

Nya momssatser kan vid behov också läggas till direkt av användaren. Detta görs via Ekonomiförvaltning > Inställningar > Bokföringsinställningar > Inställningar för bokföring och skyldigheter > Hantering av momssatser.

När den nya momssatsen har lagts till i bokföringsinställningarna, kan den därefter väljas i olika funktioner i Netvisor.

Det är möjligt att uppdatera momssatsen för flera bokföringsregler samtidigt. Detta görs från hanteringen av bokföringsregler när vi har lagt till den nya momssatsen i Netvisor för alla i juli. Välj de önskade bokföringsreglerna från vyn och längst ner på sidan "Ändra vald momssats 24% -> 25,5%".

Produkter

Uppdatering av momssatsen för produkter kan göras i Netvisor i massor eller alternativt kan momssatsen uppdateras för enskilda produktkort. Observera att ändringen av momssatsen för TEMP-produkten inte kan göras med massfunktion, utan den måste ändras direkt på produktkortet. Uppdateringen av produktens momssats träder i kraft omedelbart när ändringen görs och tillämpas automatiskt till exempel på nya försäljningsfakturor som skapas. Eftersom övergångsperioden mellan två momssatser kan vara mycket lång, rekommenderar vi att du kontrollerar fakturorna för rätt momssats om den standardmomssats som anges i produktinformationen inte tillämpas.

Momssatsen kan uppdateras för enskilda produkter direkt från produktkortet. Detta görs på fliken för redigering av grundläggande information på produktkortet och i fältet Momssats väljs den nya momssatsen. Vår instruktion: Produktkort.

Vi rekommenderar att du använder produktlistningen för att uppdatera momssatser i massor.

Lista de önskade produkterna i produktlistningen och välj dem från kryssrutan på vänster sida, sedan aktiveras knappen "Lägg till valda i behandlingskorgen" längst ner till vänster på sidan, men produkterna läggs inte till i korgen, utan klicka på den mindre knappen (vit triangel) till höger om knappen för att öppna massfunktionens meny och välj "Ändra momssats för valda produkter".

Observera! När du uppdaterar produkter vars momssats är 24%, måste detta ställas in som startvärde i fältet "Från moms", och i fältet "Till moms" väljs naturligtvis den nya momssatsen 25,5%. När startvärdet har angetts, uppdateras endast de produkter vars momssats är 24% från de valda produkterna.

Systemet meddelar resultatet av uppdateringen separat:

Vår instruktion: Produktlistning

Även om massverktygen kan användas för att uppdatera stora mängder produkter på en gång, rekommenderar vi att dela upp stora register i delar, till exempel några produktgrupper åt gången. Alternativt kan produktlistningen sorteras efter använd momssats utan produktgruppering och produkterna delas upp för uppdatering i till exempel 5000 stycken åt gången. Detta underlättar särskilt uppföljningen av momssatsuppdateringen, eftersom massverktyget meddelar antalet om momssatsen för vissa produkter inte kunde uppdateras. Det är också förväntat att många av våra kunder kommer att göra ändringar samtidigt, så detta kan påskynda användningen av massverktygen. Vi rekommenderar att göra alla massuppdateringar av momssatsändringar i cirka 5000 stycken åt gången för att få ändringarna gjorda smidigt och snabbare i inställningarna.

Kundreskontra

Försäljningsorder och -fakturor får den momssats som är angiven för produkten. Eftersom övergångsperioden praktiskt taget kräver hantering av både 24% och 25,5% momssatser parallellt, är det nödvändigt att ändra momssatsen för ordern och fakturan om en annan momssats än den som anges i produktinformationen tillämpas. Om möjligt rekommenderar vi att undvika att skapa stora mängder försäljningsorder och -fakturor i förväg i reskontran, om momssatsen måste ändras efter att ordern eller fakturan har skapats, för att undvika manuellt arbete.

Momssatsen för försäljningsorder kan ändras på orderraderna så länge ordern inte har fakturerats. Fakturerade orderrader kan inte längre redigeras. Momssatsen för försäljningsfakturor kan ändras på fakturaraderna tills fakturan skickas och en bokföringstransaktion skapas för den.

Om en situation uppstår där försäljningsfakturan har skickats till kunden med fel momssats, rekommenderas det att kreditera den felaktiga debetfakturan med funktionen "Försäljningsfakturans funktioner > Skapa kreditfaktura". Då kopieras den ursprungliga fakturans information till kreditfakturan och slutligen kan en ny debetfaktura skapas med rätt momssats.

Från Försäljning > Rapporter > Fakturarapport kan momssatskolumnen visas, vilket gör det möjligt att kontrollera de momssatser som används på fakturaraderna.

Vår instruktion: Fakturarapport

När försäljningsfakturan har en transaktion, kan kontrollen av de använda momssatserna göras från bokföringsrapporterna, såsom huvudboken, eller alternativt kan en tidsbegränsning ställas in för momsberäkningen för att granska bokföringsposterna under olika momssatser. Vi lägger till den nya momssatsen 25,5% i bokföringsrapportens sökkriterier när den görs tillgänglig för alla företag i Netvisor i juli.

Avtalsfakturering

Momssatsen för avtalsfakturering hämtas direkt från produktinformationen, så försäljningsfakturan får den momssats som är aktuell för produktens fakturarad vid skapandet.

Vi har lagt till en massfunktion för avtalsfakturering som gör det möjligt att uppdatera den fasta bruttopriset för tjänstekorgar till ett fast nettopris, så att momssatsändringen överförs till produktens momsbelagda pris. Du hittar massverktyget på följande sätt: Försäljning > Fakturering > Avtalsfakturering. Välj de önskade tjänstekorgarna genom att klicka på kryssrutan framför tjänstekorgens namn, och sedan aktiveras knappen "Uppdatera nettopris för korgens produkter" längst ner på skärmen. Om fasta bruttopriser används och produkterna inte uppdateras med ett fast nettopris, påverkar momssatsändringen i detta fall endast produktens momsfria pris. Om produkternas momssats redan har ändrats till den nya momssatsen 25,5%, följ instruktionen nedan.

Om den nya momssatsen 25,5% har ställts in för produkten och produkten har varit i avtalsfaktureringens tjänstekorg som en bruttoprisprodukt, har momssatsändringen påverkat det momsfria priset och priset kan i dessa fall vara felaktigt. För att korrigera situationen bör momssatsen för produkten först uppdateras tillbaka till 24%. Därefter uppdateras nettopriset för den önskade korgen med hjälp av detta massverktyg.

När detta har gjorts, ändras momssatsen för produkten tillbaka till den korrekta nya momssatsen 25,5%. Efter ändringen uppdateras priset korrekt och höjningen kommer att synas i produktens bruttopris.

Om fakturorna har skapats med fel pris och fakturorna inte har skickats till kunderna, kan fakturorna tas bort. Efter borttagningen flyttas fakturorna till tjänstekorgens borttagna material. Du kan komma åt borttagna material från Försäljning > Fakturering > Avtalsfakturering > klicka på den önskade tjänstekorgen > Skapa fakturor > Borttagna material. När den ovan beskrivna momssatsändringen har gjorts, skapas de borttagna materialen på nytt, och det korrekta priset för produkten har uppdaterats.

Avtalsfakturering

Om automatiserad fakturering används för försäljningsfakturor, rekommenderar vi att särskild uppmärksamhet ägnas åt att kontrollera och ändra den tillämpliga momssatsen på fakturan innan den skickas. Vår instruktion: Automatiserad försäljningsfakturering.

Hantering av förskottsbetalningar

Enligt Skatteförvaltningens instruktioner skiljer sig hanteringen av förskottsbetalningar under övergångsperioden från den prestationbaserade hanteringen av varor eller tjänster. Enligt instruktionerna bestäms den tillämpliga momssatsen utifrån när pengarna från förskottsbetalningen har kommit till säljaren. Särskilt när kunden betalar en del av varan eller tjänsten i förskott, kan det vara nödvändigt att använda två momssatser. I sådana fall kan säljaren behöva dela upp orderraderna på sina respektive momssatser beroende på vilken del som är förskottsbetalning och vilken del som faktureras vid leverans. Vid hantering av förskottsbetalningar i bokföringen delas beloppen upp på sina respektive momssatser vid behov för att rapportera momsbokföringen för förskottsbetalningar under den aktuella månaden. Vår instruktion: Hantering av förskottsbetalningar.

Leverantörsreskontra

Inköpsfakturaautomationer

Vi rekommenderar att göra en kontroll av företagets inköpsfakturaautomatiseringar under övergångsperioden. Om en modellfaktura har använts för bokföring i automatiseringsreglerna, bör till exempel modellfakturan uppdateras i framtiden med den nya momssatsen 25,5%.

Leverantörer

Leverantörens standardmomssats kan redigeras på leverantörskortet. Momssatsen kan uppdateras i massor för flera leverantörer via leverantörslistningen. Gå först till Inköp > Leverantörer > Leverantörslistning. Välj de önskade leverantörerna från listningen med kryssrutan till vänster och Funktioner > Uppdatera momssats.

Välj momssatserna Från 24 och Till 25,5% i fälten och slutligen Uppdatera-knappen:

Bokföring och förpliktelser

I Netvisor har momskoden som hanteras på kontot valts i kontoplanens inställningar, så i princip kräver inte momssatsändringen under övergångsperioden några ändringar i kontoplanen. Om momskoden till exempel har valts som KOMY i bokföringskontots inställningar och inhemsk försäljning används som beskattningshantering, rapporteras bokföringsposterna och bokföringsposterna på momskontona beräknas korrekt på momsberäkningen enligt den använda momssatsen.

Enligt Skatteförvaltningens instruktioner bör särskild uppmärksamhet ägnas åt tidsmässig fördelning. Grundregeln för tidsmässig fördelning är prestationbaserad, det vill säga att fördela momsen från försäljningen till den kalendermånad då varan har levererats eller tjänsten har utförts, och motsvarande för avdrag när varan eller tjänsten har mottagits. I vissa situationer kan tidsmässig fördelning också användas med betalningsbaserad eller faktureringsbaserad metod. Skattskyldigheten bestämmer alltså inte vilken skatteperiod momsen rapporteras för. Under övergångsperioden kan det alltså vara nödvändigt att rapportera 25,5% moms på augusti månads momsdeklaration. Tidsmässig fördelning fungerar bra i Netvisor under övergångsperioden, så se till att använda rätt momssats på försäljningsfakturor med tanke på prestationbaserad metod.

Skatteförvaltningen har instruerat att både 24% och 25,5% momssatsens transaktioner rapporteras tekniskt på samma plats i momsdeklarationen. Den nya momssatsen rapporteras från Netvisor på samma sätt som tidigare.

Under övergångsperioden rekommenderar vi att noggrant kontrollera momsberäkningen för att säkerställa att rätt momssatser har valts för transaktionerna enligt tillämpningen. Om det är nödvändigt att ändra en tidigare rapporterad momsdeklaration, kan en korrigerande momsdeklaration skickas från Netvisor: Skicka korrigerande momsdeklaration.

Integrationer

Netvisor stöder också decimalbaserad momssats via API. Detta fungerar redan nu i de flesta API-resurser, och vi säkerställer att de återstående API-resurserna också stöder decimalbaserad momssats i god tid.

När material importeras via API kommer momssatsen från det andra systemet, det vill säga det anslutna systemet måste kunna producera decimalbaserad momssats för materialet. Vi har informerat våra programvarupartners som har byggt integrationen och instruerat dem att säkerställa att de anslutna programvarorna till Netvisor är redo att hantera momssatser i decimalform. Integrationspartners har också möjlighet att testa ändringen i testmiljön.

För att kunna importera material med decimalbaserad momssats via API till Netvisor, måste momssatsen vara etablerad i Netvisor. Om material ska importeras med den nya momssatsen innan momssatsen har lagts till i Netvisor, måste momssatsen etableras i Netvisor. (se avsnitt Inställningar).

Rackbeat lagerhantering

Om företaget har öppna order i slutet av augusti och början av september, måste företaget själv säkerställa att transaktionerna har rätt momssats. Själva momssatsen hanteras i Rackbeat på produktgrupper, som kan uppdateras manuellt eller med Excel till rätt momssatser. För öppna transaktioner: Om ordern har gjorts med momssats 24%, och den har levererats men inte fakturerats ännu. Efter leveransen ändras momssatsen från 24 till 25,5. Ändringen återspeglas inte på fakturan. Så fakturan går enligt den ursprungliga orderraden. Om ordern har gjorts med momssats 24%, och momssatsen uppdateras från 24 till 25,5. Därefter hämtas produkten igen till orderraden -> den nya momssatsen uppdateras på raden. Detta gäller om ordern är en utkast. Momssatsen för en bekräftad orderrad kan inte ändras. Så om en bekräftad order öppnas igen för momssatsändring, måste den gamla raden tas bort och sedan läggas till en ny rad.

Lönehantering och resor

Under övergångsperioden rekommenderar vi att särskild uppmärksamhet ägnas åt att skapa reseräkningar, så att rätt momssats används på reseräkningsraderna enligt kvittot. Som standard visas de momssatser som finns tillgängliga i bokföringsinställningarna "Finlands nuvarande momssatser":

Bredvid fältet finns en liten grön pilknapp, där alla företagets momssatser kan väljas:

I inställningarna för företagsspecifika lönearter kan en standardmomssats ha ställts in för lönearten, som vid behov måste uppdateras till rätt under övergångsperioden. Vår instruktion: Företagsspecifika lönearter

Höjningen av momssatsen påverkar också värdet på cykelförmånen. Värdet på cykelförmånen i beskattningen bestäms utifrån den momsbelagda månadsavgiften. Höjningen av momsen ökar till exempel värdet på cykelförmånen som hyrs för 100 euro per månad till 101,21 euro. Detta innebär att värdet på cykelförmånen överstiger det skattefria naturaförmånsbeloppet. Om tjänstecykeln tas i bruk först efter att lagändringen träder i kraft (1.9.2024), kommer den nya momssatsen att öka cykelns inköpspris och ändringen kommer då att beaktas redan vid upprättandet av hyresavtalet. Månadsavgiften och värdet på cykelförmånen i beskattningen kan alltså fortfarande avtalas till 100 euro per månad, vilket gör att den nya tjänstecykeln återigen är en helt skattefri förmån.

Momssatsändringen kan hanteras på flera sätt på lönebeskedet i Netvisor, beroende på vad arbetsgivaren och löntagaren kommer överens om.

Exempel 1:

Värdet på cykelförmånen är i framtiden 101,21 euro/månad

Det skattefria värdet på cykelförmånen är 100 euro

Rapporteras till inkomstregistret med inkomstslag 363 (Skattefri del av cykelförmånen)

Den del av cykelförmånen som anses som lön, 1,21 euro, läggs till löntagarens bruttolön

Rapporteras till inkomstregistret med inkomstslag 364 (Den del av cykelförmånen som anses som lön)

Exempel 2:

Värdet på cykelförmånen är i framtiden 101,21 euro/månad

Det skattefria värdet på cykelförmånen är 100 euro

Rapporteras till inkomstregistret med inkomstslag 363 (Skattefri del av cykelförmånen)

Den del av cykelförmånen som överstiger det skattefria värdet, 1,21 euro, dras av från löntagarens nettolön

Rapporteras till inkomstregistret med inkomstslag 420 (Avgift för cykelförmånen)

Denna artikel har översatts med hjälp av ett AI-baserat översättningsverktyg. Innehållet eller formuleringen i dessa instruktioner kan avvika från dem i andra instruktioner eller i programvaran.

Hjälpte det här svaret? Ja Nej