SISÄLTÖ


Tätä ohjetta voidaan hyödyntää ALV-kannan muutostilanteissa Netvisorissa, kuten 1.9.2024 voimaan tullut uusi yleinen ALV-kanta 25,5% tai 1.1.2026 voimaan tuleva uusi alennettu ALV-kanta 13,5%.

Soveltamisohjeet

Tarkasta aina Verohallinnon ohjeistus muutostilanteissa. Tässä ohjeessa Verohallinto käsittelee uuden alennetun ALV-kannan 13,5% soveltamista: Hallitus esittää 14 prosentin alv-kannan keventämistä 13,5 prosenttiin vuodesta 2026 alkaen


Täältä löydät myös blogitekstimme ALV-kanta alenee 14 % → 13,5 % vuoden 2026 alussa – näin muutos vaikuttaa yrityksiin

Asetukset

Netvisoriin on voinut jo aiemmin lisätä itse uusia desimaalilukuisia ALV-kantoja ja näitä on voitu hyödyntää sellaisiin tilanteisiin, joissa yritys on ollut ALV-velvollisena ulkomailla.

Lisäämme uuden ALV-kannan 13,5% asiakkaillemme joulukuun aikana ja päivitämme ohjeen, kun tämä lisäys on tehty.

Uusia verokantoja voidaan lisätä tarvittaessa suoraan myös itse. Se onnistuu Taloushallinto > Asetukset > Kirjanpidon asetukset > Kirjanpidon ja velvoitteiden asetukset > Verokantojen hallinta.

Kun uusi ALV-kanta on lisätty kirjanpidon asetuksiin, niin tämän jälkeen se on valittavissa eri Netvisorin toiminnoissa.

Tiliöintisäännöille on mahdollista päivittää ALV-kanta usealle tiliöintisäännölle samanaikaisesti. Tämä onnistuu tiliöintisääntöjen hallinnasta kun olemme lisänneet uuden ALV-kannan Netvisoriin kaikille asiakkaillemme. Näkymästä valitaan halutut tiliöintisäännöt ja sivun lopusta “Muuta valittujen verokanta x% -> x%".

Tuotteet

Tuotteiden ALV-kannan päivittäminen onnistuu Netvisorissa massana tai vaihtoehtoisesti voidaan myös päivittää ALV-kanta yksittäisille tuotekorteille. Huomiotavaa, että TEMP-tuotteen ALV-kannan muutos ei onnistu massatoiminnolla, vaan se tulee käydä muuttamassa suoraan tuotekortilla. Tuotteen ALV-kannan päivitys tulee voimaan heti kun muutos tehdään ja nousee automaattisesti esimerkiksi uusille muodostettaville myyntilaskuille. Koska siirtymäkausi kahden ALV-kannan välillä voi olla hyvin pitkäkin, suosittelemme tällöin tekemään laskuille tarkistuksen oikean ALV-kannan osalta, mikäli tilanteessa ei sovelleta tuotteen tiedoissa olevaa oletus ALV-kantaa.

ALV-kannan voi päivittää yksittäisille tuotteille suoraan tuotekortilta. Tämä onnistuu tuotekortin perustietojen muokkaus -välilehdellä ja kohdassa ALV-kanta valitaan uusi arvonlisäveroprosentti. Ohjeemme: Tuotekortti.

Suosittelemme hyödyntämään tuotelistauksen ALV-kantojen päivittämiseen massatoimintoa.

Listaa haluamasi tuotteet tuotelistaukseen ja valitse ne vasemman puolen rasti ruutuun -kohdasta, sitten sivun vasemmasta alakulmasta aktivoituu nappi "Lisää valitut käsittelykoriin", ei kuitenkaan lisätä tuotteita käsittelykoriin, vaan painetaan napin oikealla puolella olevasta pienemmästä napista (valkoinen kolmio) massatoimintojen valikko auki ja valitaan sieltä "Muuta valittujen tuotteiden verokanta".

Huom! Kun päivitetään tuotteita, joiden ALV-kanta on 14%, niin se tulee asettaa lähtöarvoksi kohtaan "Arvonlisäverosta", ja kohtaan "Arvonlisäveroon" valitaan uusi verokanta 13,5%. Kun lähtöarvo on annettu, niin valituista tuotteista päivitetään vain ne, joiden ALV-kanta on ollut 14%.

Järjestelmä ilmoittaa päivityksen tuloksen vielä erikseen:

Ohjeemme: Tuotelistaus

Vaikka massatyökalujen avulla voidaan päivittää suuriakin määriä esimerkiksi tuotteita kerralla, suosittelemme jakamaan suuret päivitettävät rekisterit osiin esim. muutama tuoteryhmä kerrallaan. Vaihtoehtoisesti tuotelistaus voidaan järjestää käytetyn ALV-kannan mukaan ilman tuoteryhmittelyä ja jakaa tuotteet päivitettäväksi esimerkiksi 5000 kappaleen eriin kerrallaan. Tämä helpottaa etenkin ALV-kannan päivityksen seuraamista, sillä massatyökalu ilmoittaa lukumäärissä mikäli joidenkin tuotteiden ALV-kantaa ei voitu päivittää. On myös odotettavissa, että useat asiakkaamme tekevät muutoksia samanaikaisesti, joten tällä voidaan nopeuttaa massatyökalujen käyttöä. Suosittelemme tekemään siis ALV-muutoksen kaikki massapäivitykset noin 5000 kappaleen erissä, jotta saatte muutokset tehtyä sujuvasti ja nopeammin asetuksiin.

Myyntireskontra

Myyntitilauksille ja -laskuille muodostuu tuotteelle määritetty ALV-kanta. Sillä siirtymäajan käytännössä joudutaan käsittelemään usein sekä vanhaa että uutta ALV-kantaa rinnakkain, on tarpeen muuttaa ALV-kantaa tilaukselle ja laskulle, mikäli siihen sovelletaan tuotetiedoista poikkeavaa ALV-kantaa. Mikäli mahdollista, niin suosittelemme välttämään etukäteen muodostettavan suurissa määrin myyntitilauksia ja -laskuja valmiiksi reskontraan, mikäli näiden ALV-% täytyy muokata tilauksen tai laskun muodostamisen jälkeen, jotta vältyttäisiin manuaaliselta työltä.

Myyntitilauksen ALV-% on mahdollista muokata tilausriveille niin kauan, kunnes tilaus laskutetaan. Laskutettuja tilausriviä ei pääse enää muokkaamaan. Myyntilaskujen laskurivien ALV-% vastaavasti voi muokata kunnes lasku lähetetään ja sille muodostuu kirjanpidon tosite. 

Mikäli syntyy tilanne, jossa myyntilasku on lähetetty asiakkaalle virheellisellä ALV-%, niin tässä tapauksessa virheellinen veloituslasku on suositeltavaa hyvittää laskulla olevalla toiminnolla “Myyntilaskun toiminnot > Muodosta hyvityslasku”. Tällöin hyvityslaskulle kopioituu alkuperäisen laskun tiedot ja lopuksi voidaan luoda uusi veloituslasku oikeilla ALV-% tiedoilla.

Kohdasta Myynti > Raportit > Laskuriviraportti voidaanhakea näkyviin ALV-% sarake, jolloin on mahdollista tarkistaa laskuriveittäin käytetyt ALV-%. 

Ohjeemme: Laskuriviraportti

Kun myyntilaskulla on tosite, niin tarkistus käytettyjen ALV-kantojen osalta voidaan tehdä kirjanpidon raporteilta, kuten esimerkiksi pääkirjalta tai vaihtoehtoisesti rajata ALV-laskelmalle haluttu aikarajaus tarkastella eri verokantojen alaiset kirjanpidon kirjaukset. Kirjanpidon raporttien hakuehdoista voidaan suodattaa raportin hakukenttä kohdasta "ALV-kanta".

Sopimuslaskutus

Sopimuslaskutuksen ALV-% nousee suoraan tuotetiedoista, jolloin myyntilaskulle nousee laskurivin ALV-% muodostushetkellä oleva tuotteen ALV-%. 

Sopimuslaskutuksessa on massatoiminto, jonka avulla voi päivittää palvelukorien kiinteän bruttohinnan kiinteäksi nettohinnaksi, jotta Alv-prosentin muutos siirtyy tuotteen verolliseen hintaan. Löydät massatyökalun seuravasti: Myynti > Laskutus > Sopimuslaskutus. Valitse halutut palvelukorit klikkaamalla ruksi palvelukorin nimen edessä olevaan ruutuun, jonka jälkeen näytön alalaitaan aktivoituu painike "Päivitä korin tuotteille nettohinta". Mikäli käytössä on kiinteät bruttohinnat, eikä tuotteille päivitetä kiinteää nettohintaa, Alv-prosentin muutos vaikuttaa tässä tapauksessa vain tuotteen verottomaan hintaan. Jos tuotteiden ALV-kanta on jo ehditty muuttaa uuteen ALV-kantaan toimi alla olevan ohjeen mukaan. 

Mikäli tuotteen taakse on asetettu uudeksi ALV-kannaksi uusi verokanta ja tuote on ollut sopimuslaskutuksen palvelukorissa bruttohintaisena tuotteena on tuotteen ALV-kannan muutos vaikuttanut verottomaan hintaan ja hinta voi näissä tapauksissa olla väärin. Tilanteen korjaamiseksi tulisi ensin päivittää tuotteen taakse ALV-kannaksi takaisin vanha ALV-kanta. Tämän jälkeen sopimuslaskutuksesta päivitetään halutulle korille nettohinta, tämän massatyökalun avulla.


Kun tämä on tehty, muutetaan tuotteen taakse takaisin oikea uusi ALV-kanta. Muutoksen jälkeen hinta päivittyy oikein ja korotus tulee näkymään tuotteen bruttohinnassa. 

Mikäli laskut on ehditty muodostaa niin, että niissä on väärä hinta, eikä laskuja ole ehditty lähettää asiakkaille, voi laskut poistaa. Poiston jälkeen laskut siirtyy palvelukorin poistettuun aineistoon. Poistettuihin aineistoihin pääsee Myynti > Laskutus > Sopimuslaskutus > klikataan haluttua palvelukoria > Laskujen muodostaminen > Poistettu aineisto.  Kun yllä ohjeistettu ALV-muutos on tehty, muodostetaan poistetut aineistot uudelleen, jolloin niille on päivittynyt oikea hinta tuotteelle. 

Sopimuslaskutus

Mikäli muodostettavilla myyntilaskuilla on käytössä automaattilähetys, niin suosittelemme kiinnittämään erityistä huomiota että sovellettava ALV-% on tarkastettu ja muokattu laskulle ennen laskun lähetystä. Ohjeemme: Myyntilaskujen automaattilähetys.

Ennakkomaksujen käsittely

Verohallinnon ohjeistuksen mukaisesti ennakkomaksujen käsittely siirtymäkaudella poikkeaa tavaran tai palvelun suoriteperusteisuudesta. Ohjeistuksen mukaan, sovellettava ALV-kanta määräytyy sen mukaan, milloin raha ennakkomaksusta on myyjälle kertynyt. Etenkin silloin, kun asiakas maksaa tavaran tai palvelun osittain ennakkoon, voidaan joutua käyttämään kahta ALV-kantaa. Tällöin myyjän voi olla tarpeen jakaa tilausrivit omille ALV-kannoilleen sen mukaan, mikä osuus on ennakkomaksua ja mikä taas toimituksen yhteydessä laskutettavaa osuutta. Ennakkosuorituksia käsitellessä kirjanpidossa, jaetaan summat omille ALV-kannoilleen tarvittaessa, jotta saadaan raportoitua kohdekuukauden ennakkomaksujen ALV-kirjaukset. Ohjeemme: Ennakkosuorituksen käsittely.

Ostoreskontra

Ostolaskuautomaatiot

Suosittelemme tekemään yrityksen ostolaskuautomaatioihin tarkistuksen siirtymäkauden aikana. Mikäli automaatiosäännöissä on käytetty tiliöintiin mallilaskua, tulee esimerkiksi mallilasku päivittää jatkossa sellaiseksi, jossa on käytetty uutta ALV-kantaa.

Toimittajat

Toimittajakortille voidaan muokata toimittajan oletus ALV-%. Usealle toimittajalle voidaan päivittää ALV-% massana toimittajalistauksen kautta. Siirry ensin Ostot > Toimittajat > Toimittajalistaus. Valitse listauksesta halutut toimittajat vasemman reunan täpästä ja Toiminnot > Päivitä verokanta.


Valitse kenttiin Mistä "vanha ALV-kanta" ja Mihin "uusi ALV-kanta" ja lopuksi Päivitä-painike:


Kirjanpito ja velvoitteet

Netvisorissa tililuettelon asetuksissa on valittu tilillä käsiteltävä ALV-tunniste, joten lähtökohtaisesti ALV-kannan vaihtuminen siirtymäkaudella ei vaadi tililuetteloon muutoksia. Mikäli kirjanpidon tilin asetuksissa on valittu esimerkiksi ALV-tunnisteeksi KOMY ja käytetään verotuskäsittelynä kotimaan myyntiä, niin kirjanpidon kirjaukset raportoituvat ja ALV-tilien kirjaukset lasketaan ALV-laskelmalle oikein käytetyn ALV-kannan mukaisesti.

Verohallinnon ohjeistuksen mukaisesti on erityisesti kiinnitettävä huomiota ajalliseen kohdistamiseen. Perussääntö ajallisessa kohdistamisessa on suoriteperusteisuus eli kohdistaa myynnistä arvonlisävero sille kalenterikuukaudelle, jonka aikana tavara on toimitettu tai palvelu suoritettu ja vastaavasti vähennysten osalta, kun tavara tai palvelu on vastaanotettu. Ajallisessa kohdistamisessa voidaan käyttää tietyissä tilanteissa myös maksuperusteisuutta tai laskutusperusteisuutta. Veron suorittamisvelvollisuus ei siis määritä sitä, mille verokaudelle arvonlisävero ilmoitetaan. Ajallinen kohdistaminen toimii Netvisorissa hyvin siirtymäkauden ajan, joten huolehdi esimerkiksi myyntilaskuilla oikea ALV-kanta suoriteperustetta ajatellen.

Verohallinto on ohjeistanut, että sekä vanhan että uuden ALV-kannan verokannan alaiset tapahtumat raportoidaan ALV-ilmoituksella teknisesti samassa kohtaa. Uusi ALV-kanta raportoidaan Netvisorista siis samaan tapaan kuin aiemmin.

Siirtymäkaudella suosittelemme tarkistamaan ALV-laskelmasta erityisellä huolellisuudella, että tapahtumille on valittu oikeat ALV-kannat soveltamisen mukaan. Mikäli aiemmin raportoitua ALV-ilmoitusta on tarpeen muokata, voidaan Netvisorista lähettää korjaava arvonlisäveroilmoitus: Korjaavan ALV-ilmoituksen lähettäminen.

Integraatiot

Netvisor tukee myös rajapinnan osalta desimaalimuotoista ALV-kantaa.

Rajapinnan kautta aineistoa tuotaessa alv-prosentti tulee toisesta järjestelmästä, eli liitetyn järjestelmän tulee pystyä tuottamaan desimaalimuotoinen alv-prosentti aineistolle.

Jotta desimaalimuotoisella alv-prosentilla voi tuoda aineistoa rajapinnan kautta Netvisoriin, tulee alv-kanta olla perustettuna Netvisoriin. Jos halutaan tuoda aineistoa uudella ALV-kannalla ennen kuin ALV-kanta on lisätty Netvisoriin valmiiksi, tulee alv-kanta perustaa Netvisoriin. (ks. kohta Asetukset).

Rackbeat varastonhallinta

Jos yritykselläsi on avoimia tilauksia muutoksen aikana, sinun tulee itse varmistaa, että niillä on oikea ALV-kanta.

Rackbeatissä ALV-kantaa hallitaan tuoteryhmien kautta. Voit päivittää tuoteryhmien verokannat joko käsin tai Excel-tiedoston avulla.

Toimintaohjeet eri tilanteisiin:

  • Tilaus/Lasku on luonnos: Kun olet päivittänyt järjestelmään uuden ALV-kannan, se ei päivity luonnokselle automaattisesti. Sinun täytyy hakea tuote uudestaan tilaus- tai laskuriville, jolloin uusi verokanta päivittyy.

  • Tilaus on vahvistettu: Kertaalleen vahvistetun tilausrivin veroprosenttia ei voi muuttaa suoraan. Jos sinun täytyy vaihtaa ALV-kantaa, avaa tilaus uudelleen muokkausta varten. Tämän jälkeen poista vanha rivi kokonaan ja lisää uusi rivi tilalle.

  • Tilaus on toimitettu, mutta ei laskutettu: Jos tilaus on tehty vanhalla verokannalla ja tuotteet on jo toimitettu, järjestelmään tehty verokannan muutos ei enää vaikuta laskuun. Lasku muodostuu alkuperäisen tilausrivin tiedoilla eli vanhalla verokannalla.

Palkanlaskenta ja matkat

Siirtymäkaudella suosittelemme kiinnittämään erityistä huomiota matkalaskujen tekemisessä, että matkalaskuriveillä käytetään oikeaa ALV-% kuitin mukaan. Oletuksena riveillä näkyy valittavana kirjanpidon asetuksissa olevat “Suomen nykyiset ALV-kannat”:

Kentän vieressä on pieni vihreä nuolipainike, josta saadaan valittavaksi kaikki yrityksen ALV-kannat:

Yrityskohtaisien palkkalajien asetuksissa voi olla palkkalajille asetettuna oletus ALV-prosentti, joka tulee tarvittaessa käydä päivittämässä siirtymäkauden aikana oikeaksi. Ohjeemme: Yrityskohtaiset palkkalajit







Oliko tästä vastauksesta apua? Kyllä Ei

Send feedback
Pahoittelut, että emme voineet auttaa. Anna palautetta, jotta voimme parantaa tätä artikkelia.