Tässä ohjeessa kuvataan, miten factoring-laskutusta hallitaan Netvisor-järjestelmässä, kun rahoitusyhtiö on Netvisorissa tuettu. Ohje kattaa suoritusten kirjausesimerkit, kun suoritukset maksetaan viitettä käyttäen.
Ainakin muutama factoring-laskutusta tarjoava rahoitusyhtiö toimittaa factoring-laskutukseen liittyvistä tileistä tiliotteet ja suorituksista viiteaineistot. Tämä helpottaa factoring-laskutukseen liittyvää reskontraseurantaa ja kirjanpidon työtä yrityksissä ja tilitoimistoissa.
Seuraavassa esimerkissä factoring-laskutuksen prosessi kuvataan sekä myyntireskontran että kirjanpidon näkökulmasta alla kerrottujen toimintatapojen mukaisesti. Kirjanpidon tositteista ja vienneistä on koottu taulukkomallinen aineisto. Huomioi, että kyseessä on yksi käsittelytapa factoring-laskutukseen, jossa factoring-tileistä saadaan tiliotteet ja suoritukset saadaan alkuperäisten laskujen viitenumeroilla.
Factoring-laskutuksen käsittelyprosessi esimerkissä:
- Rahoitusyhtiö kuuluu Netvisorin tuettuihin rahoitusyhtiöihin factoring-laskutuksen suhteen.
- Yrityksellä on rahoitusyhtiössä rahoitus- ja laskutili.
- Rahoitusyhtiö toimittaa sähköisesti tiliotteen molemmista tileistä. Tiliotteiden toimitustiheys kannattaa määritellä samaksi kuin yrityksen pankkitilin, jonne rahoitusyhtiö maksaa rahoituksen.
- Rahoitusyhtiö toimittaa viiteaineiston laskutilille saapuvista suorituksista.
- Rahoitusyhtiö maksaa factoringiin siirretyistä laskuista suoritukset alkuperäisillä viitenumeroilla.
- Tiliotekäsittelyä varten tehdään tarvittavat tiliöintisäännöt ja hyödynnetään näitä sääntöjä tositteiden muodostamisessa tiliotteilta (tiliöintiehdotuksen käyttäminen).
- Rahoitusyhtiön factoring-rahoitustililtä perityt kulut kirjautuvat kirjanpitoon tiliotekäsittelyn kautta.
- Kun laskutilillä näkyvät tapahtumat kirjataan kirjanpitoon tämän esimerkin mukaan, kirjanpidon laskutilin saldo täsmää aina factoring-laskutilin tiliotteen saldoon riippumatta siitä, ovatko laskutetut myynnit jo kirjautuneet laskutilille. Jos myynnit eivät ole vielä kirjautuneet laskutilille, ns. matkalla olevat myynnit näkyvät tilillä 1717 Factoring-myyntisaamiset matkalla.
Factoring-käyttöönotto esimerkkitapauksessani
Esimerkissä käytetyt kirjanpidon tilit
- 1717 Factoring-saamiset matkalla, suoritusten käsittelemisen välitili (Myynti > Perustiedot ja asetukset > Factoring-tilien hallinta)
- 1718 Factoring-myyntisaamistili laskutili (Yrityksen nimi > Pankkitilit)
- 1910 Pankkitili
- 1995 Rahansiirrot matkalla
- 2841 Factoring-luottotili rahoitustili (Yrityksen nimi > Pankkitilit)
- 2939 Arvonlisäverovelka
- 3000 Myynti
- 9690 Muut rahoituskulut
1. Perusta rahoitusyhtiön ilmoittamat lasku- ja rahoitustilit Netvisorin pankkitileihin seuraavin tiedoin:
- Valitse Yrityksen nimi > Pankkitilit.
- Perusta laskutili rahoitusyhtiön antamien tietojen mukaisesti.
Laskutili
Rahoitustili (Rahoitustilin kirjanpidon tiliksi valitaan joko 2639 tai 2841 rahoituksen luonteesta riippuen, esimerkissä käytetään tiliä 2841.)
- Perusta rahoitustili rahoitusyhtiön antamien tietojen mukaisesti.
- Valitse rahoitustilin kirjanpidon tiliksi 2639 tai 2841 rahoituksen luonteesta riippuen.
2. Perusta factoring-tili Netvisoriin ohjeen mukaan. Esimerkissä factoring-tili on määritelty seuraavasti:
- Valitse Myynti > Perustiedot ja asetukset > Factoring-tilien hallinta.
- Perusta factoring-tili linkitetyssä ohjeessa kuvatulla tavalla.
3. Perusta tarvittavat tiliöintisäännöt tiliotekäsittelyn kautta, kun kyseisiä tapahtumia näkyy tiliotteella. Näin saat määriteltyä oikeat tunnistetiedot (esimerkiksi maksuaihekoodi, maksun nimitarkenne, pankkitili) mahdollisimman tarkasti. Muista, että maksun nimitarkenteessa isoilla ja pienillä kirjaimilla on eroa.
- Valitse Kirjanpito > Tiliotteiden käsittely.
- Avaa tiliote, jolla factoringiin liittyvä tapahtuma näkyy.
- Perusta tiliöintisääntö tapahtuman perusteella ja määrittele tunnistetiedot (mm. maksuaihekoodi, maksun nimitarkenne, pankkitili).
- Tallenna tiliöintisääntö ja käytä sitä tiliöintiehdotuksen muodostamiseen.
Factoring-laskujen teko ja suorituksen kirjaus, esimerkkitapaus
1. Perusta asiakas ja määrittele factoring-tili asiakaskortille.
- Valitse Myynti > Asiakkaat.
- Perusta uusi asiakas tai avaa olemassa oleva asiakas.
- Valitse Lisätietojen muokkaus -välilehti.
- Valitse asiakkaalle Factoring-tili.
2. Tee laskut ja lähetä ne. Lähetysprosessissa factoring-ilmoitus ja myyntilasku lähtevät automaattisesti lähetettäväksi. Lähetetyistä laskuista muodostuu tositteet, joiden sisältö on seuraava:
- Laadi myyntilaskut asiakkaille, joille factoring-tili on määritelty.
- Lähetä laskut normaalin lähetysprosessin mukaisesti.
- Huomioi, että järjestelmä muodostaa sekä factoring-ilmoituksen että myyntilaskun.
3. Käsittele factoring-laskutilin tiliotteella näkyvä tapahtuma tiliöintiehdotusta käyttäen.
- Valitse Kirjanpito > Tiliotteiden käsittely.
- Avaa factoring-laskutilin tiliote.
- Valitse factoring-laskuun liittyvä tapahtuma.
- Käytä aiemmin perustettua tiliöintisääntöä tiliöintiehdotuksen muodostamiseen.
- Tarkista tiliöinti ja kirjaa tapahtuma kirjanpitoon.
4. Käsittele rahoitusyhtiön siirtämä rahoitus factoring-rahoitustilille tiliotteelta tiliöintiehdotusta käyttäen.
- Valitse Kirjanpito > Tiliotteiden käsittely.
- Avaa factoring-rahoitustilin tiliote.
- Valitse rahoitusyhtiön rahoitussiirtoa vastaava tapahtuma.
- Käytä tiliöintisääntöä tiliöintiehdotuksen muodostamiseen.
- Tarkista tiliöinti ja kirjaa tapahtuma kirjanpitoon.
5. Käsittele rahoitusyhtiön luototus yrityksen pankkitilillä tiliotteelta tiliöintiehdotusta käyttäen.
- Valitse Kirjanpito > Tiliotteiden käsittely.
- Avaa yrityksen pankkitilin tiliote.
- Valitse rahoitusyhtiön luototusta vastaava tapahtuma.
- Käytä tiliöintisääntöä tiliöintiehdotuksen muodostamiseen.
- Tarkista tiliöinti ja kirjaa tapahtuma kirjanpitoon.
6. Käsittele asiakkaan maksama lasku viitesuorituksena ja myyntireskontran suorituksena.
- Vastaanota viitesuoritusaineisto rahoitusyhtiöltä laskutilille.
- Anna järjestelmän muodostaa automaattikirjaus viitesuorituksesta.
- Huomioi, että samalla tallentuu suoritus myyntireskontraan.
Viitesuorituksen tositteen sisältö näkyy seuraavasti:
Kun asiakas maksaa laskun, viitesuorituksen lisäksi syntyy tapahtuma sekä laskutilille että rahoitustilille. Näiden tapahtumien kirjaukset käsitellään seuraavissa kohdissa.
7. Käsittele suoritustapahtuma rahoitustilin tiliotteella tiliöintiehdotusta käyttäen.
- Valitse Kirjanpito > Tiliotteiden käsittely.
- Avaa factoring-rahoitustilin tiliote.
- Valitse asiakkaan suoritusta vastaava tapahtuma.
- Käytä tiliöintisääntöä tiliöintiehdotuksen muodostamiseen.
- Tarkista tiliöinti ja kirjaa tapahtuma kirjanpitoon.
8. Käsittele suoritustapahtuma laskutilin tiliotteella tiliöintiehdotusta käyttäen.
- Valitse Kirjanpito > Tiliotteiden käsittely.
- Avaa factoring-laskutilin tiliote.
- Valitse asiakkaan suoritusta vastaava tapahtuma.
- Käytä tiliöintisääntöä tiliöintiehdotuksen muodostamiseen.
- Tarkista tiliöinti ja kirjaa tapahtuma kirjanpitoon.
9. Käsittele rahoitusyhtiön siirtämä puuttuva osa suorituksesta yrityksen pankkitilille samalla tavalla kuin kohdissa 4 ja 5.
- Valitse Kirjanpito > Tiliotteiden käsittely.
- Avaa factoring-rahoitustilin tiliote ja kirjaa rahoitustililtä pankkitilille tehtävä siirto.
- Avaa yrityksen pankkitilin tiliote ja kirjaa pankkitilille saapuva siirto.
- Käytä tiliöintisääntöjä tiliöintiehdotusten muodostamiseen molemmissa kirjauksissa.
- Tarkista tiliöinnit ja kirjaa tapahtumat kirjanpitoon.
10. Käsittele factoring-rahoitustilillä näkyvät factoring-kulut ja kirjaa ne halutuille kulutileille.
- Valitse Kirjanpito > Tiliotteiden käsittely.
- Avaa factoring-rahoitustilin tiliote.
- Valitse factoring-kuluja ja korkoja sisältävä tapahtuma.
- Kirjaa kulut halutuille kulutileille (esimerkissä kuluja ja korkoja ei ole eritelty ja tosite on kirjattu yhdelle kulutilille).
Kirjanpidon viennit ja myyntireskontran tapahtumat
Usein kysyttyjä kysymyksiä
Kysymys: Miten factoring-laskutus otetaan käyttöön Netvisorissa, kun rahoitusyhtiö on tuettu?
Vastaus: Perusta ensin rahoitusyhtiön ilmoittamat lasku- ja rahoitustilit Netvisorin pankkitileihin, perusta factoring-tili Netvisoriin factoring-ohjeen mukaan ja luo tarvittavat tiliöintisäännöt tiliotekäsittelyä varten. Tämän jälkeen voit tehdä factoring-laskut ja käsitellä suoritukset ohjeen esimerkkiprosessin mukaisesti.
Kysymys: Mitä kirjanpidon tilejä factoring-laskutuksen esimerkissä käytetään?
Vastaus: Esimerkissä käytetään seuraavia tilejä: 1717 Factoring-saamiset matkalla, 1718 Factoring-myyntisaamistili (laskutili), 1910 Pankkitili, 1995 Rahansiirrot matkalla, 2841 Factoring-luottotili (rahoitustili), 2939 Arvonlisäverovelka, 3000 Myynti ja 9690 Muut rahoituskulut.
Kysymys: Miten tiliöintisäännöt vaikuttavat factoring-laskutuksen käsittelyyn?
Vastaus: Tiliöintisäännöt mahdollistavat sen, että tiliotteella näkyvät factoringiin liittyvät tapahtumat tiliöityvät automaattisesti tiliöintiehdotuksen avulla. Näin kirjanpidon tositteet muodostuvat oikein ja factoring-laskutilin saldo täsmää factoring-laskutilin tiliotteen saldoon.
Kysymys: Miten asiakkaan maksama factoring-lasku kirjautuu Netvisorissa?
Vastaus: Kun asiakas maksaa laskun, viitesuoritus saapuu ja muodostaa automaattikirjauksen sekä suorituksen myyntireskontraan. Lisäksi syntyy tapahtuma sekä laskutilille että rahoitustilille, jotka kirjataan kirjanpitoon tiliotteiden kautta tiliöintisääntöjä ja tiliöintiehdotusta käyttäen.
Kysymys: Miten factoring-kulut kirjataan kirjanpitoon?
Vastaus: Factoring-rahoitustilillä näkyvät factoring-kulut kirjataan tiliotteiden käsittelyssä halutuille kulutileille. Esimerkissä kuluja ja korkoja ei ole eritelty, vaan ne on kirjattu yhdelle kulutilille (9690 Muut rahoituskulut).
Avainsanat: Factoring-laskutus, tiliöintisäännöt, myyntireskontra, kirjanpito, tuettu rahoitusyhtiö
Oliko tästä vastauksesta apua? Kyllä Ei
Send feedback