Ohje kattaa factoring-laskutuksen prosessin sekä myyntireskontran että kirjanpidon näkökulmasta. Ohje sisältää vaiheittaiset toimintaohjeet ja luettelon tarvittavista kirjanpidon tileistä.
Factoring-laskutuksen käyttö työllistää usein yrityksissä ja tilitoimistoissa kirjanpitäjiä. Seuraavassa esimerkissä factoring-laskutuksen prosessi kuvataan sekä myyntireskontran että kirjanpidon näkökulmasta alla kerrottujen toimintatapojen mukaisesti. Kirjanpidon tositteista ja vienneistä on koottu taulukkomuotoinen aineisto. Huom. tämä on yksi käsittelytapa factoring-laskutukseen.
Factoring-laskutuksen käsittelyprosessi esimerkissä:
- Rahoitusyhtiö kuuluu Netvisorin tuettuihin rahoitusyhtiöihin factoring-laskutuksen suhteen.
- Rahoitusyhtiö maksaa factoringiin siirretyistä laskuista suoritukset könttänä yrityksen pankkitilille ilman viitettä ja vähentää suorituksista suoraan oman palkkionsa. Erittely rahoitetuista asiakkaista ja laskuista sekä rahoitusyhtiön perimistä palkkioista saadaan rahoitusyhtiöltä tai heidän verkkopalvelustaan.
- Könttäsumma kirjataan tiliotteelta factoring-suoritusten käsittelemiseen perustetulle välitilille. Könttäsuoritusten kirjaamiseen tiliotteelta kannattaa tehdä tiliöintisääntö.
- Suoritusten käsittely myyntilaskuille tehdään Suorituksien massakirjaus -toiminnolla käyttäen apuna factoring-suoritusten käsittelemiseen perustettua välitiliä.
- Rahoitusyhtiön könttäsuorituksesta perimä palkkio kirjataan erillisellä tositteella rahoitusyhtiön toimittaman erittelyn mukaan.
- Factoring-suoritusten käsittelemiseen perustetun välitilin saldoa seurataan avoimien tapahtumien ja tapahtumakohdistuksen avulla. Könttäsuoritus linkitetään myyntilaskun suorituksiin ja tositteeseen, ja rahoitusyhtiön perimä palkkio on kirjattu. Näiden tapahtumien yhteissumman tulee olla nolla.
Factoring-käyttöönotto esimerkkitapauksessani
Voit avata factoring-käyttöönoton ohjeen valitsemalla Accounting > Myynti > Perustiedot ja asetukset > Factoring-tilien hallinta.
- Perusta factoring-tili Netvisoriin ohjeenmukaan. Esimerkissä factoring-tili on perustettu seuraavasti:
- Perusta tililuetteloon Factoring-suoritusten käsittelemisen välitili ja aktivoi tilille tapahtumakohdistus. Esimerkissä välitili on perustettu näin:
- Perusta uusi maksutapa suorituksien massakirjausta varten.
- Valitse Accounting > Myynti > Perustiedot ja asetukset > Maksutavat.
- Perusta maksutapa, jota käytät factoring-suorituksien kirjaus laskulle -toiminnossa.
Factoring-laskujen teko ja suorituksen kirjaus, esimerkkitapaus
Voit käsitellä factoring-laskutuksen myyntilaskuilla valitsemalla Myynti > Myyntilaskut.
- Perusta asiakas.
- Avaa asiakaskortti.
- Valitse Lisätietojen muokkaus -välilehti.
- Määritä Factoring-tili asiakaskortille.
- Tee laskut ja lähetä ne.
- Laadi myyntilaskut normaalisti.
- Lähetä laskut. Lähetysprosessissa on automaattisesti sekä factoring-ilmoitus että myyntilasku lähetettäväksi.
- Lähetetyistä laskuista muodostuu tositteet. Tositteiden sisältö on esimerkissä seuraavanlainen:
- Käsittele rahoitusyhtiön könttäsuoritus tiliotteelta.
- Rahoitusyhtiö maksaa factoringiin siirretyistä laskuista könttäsuorituksen yrityksen pankkitilille.
- Valitse Tiliote-näkymä.
- Kirjaa könttäsuoritus tilille 1717 Factoring-suoritusten käsittelemisen välitili.
- Laadi tiliotteelle tiliöintisääntöä varten sääntö, jossa tiliöinti määritellään tilille 1717.
- Tosite näyttää esimerkissä tältä:
- Kirjaa suoritukset avoimille myyntilaskuille massatoiminnolla rahoitusyhtiön erittelyn mukaisesti.
- Avaa myyntilaskuluettelo.
- Hae avoimet myyntilaskut.
- Valitse rahoitusyhtiön erittelyyn kuuluvat laskut.
- Valitse listan alareunasta Laskun toiminnot.
- Valitse Kirjaa maksetuksi.
- Anna suoritukselle oikeat tiedot massakirjauksessa.
- Anna Suorituspäiväksi sama päivä, jolloin könttäsuoritus tuli pankkitilille.
- Valitse Pankkitili/maksutapana Factoring suorituksien kirjaus laskulle.
- Hyväksy massakirjaus.
- Tämän toiminnon jälkeen myyntilaskut ovat maksettu-tilassa.
- Kirjanpitoon muodostuu samalla MS-tositteet.
- Kirjaa rahoitusyhtiön perimät kulut erillisellä tositteella.
- Hyödynnä rahoitusyhtiön toimittamaa erittelyä.
- Laadi kirjanpitoon erillinen tosite rahoitusyhtiön perimistä kuluista.
- Esimerkkitosite näyttää tältä:
- Tee tase-erittely kuntoon tilin 1717 Factoring-myyntisaamiset matkalla osalta.
- Avaa tilikohtaiset kirjaukset tilille 1717.
- Linkitä kaikki kyseiseen tilitykseen kuuluvat kirjaukset yhteen tapahtumakohdistuksella.
- Aloita linkitys tiliotekirjauksesta.
- Paina tapahtumakohdistuksen jälkimmäistä nuolta tiliotekirjauksen rivillä.
- Valitse ja kohdista tapahtumat.
- Valitse kaikki tapahtumat, jotka kuuluvat samaan kokonaisuuteen (könttäsuoritus, myyntilaskujen suoritukset ja rahoitusyhtiön palkkio).
- Kohdista valitut tapahtumat.
- Tarkista tase-erittelyn lopputulos.
- Varmista, että Avoin summa -sarakkeen tapahtumien yhteissumma täsmää tilin saldoon.
- Esimerkin mukainen lopputulos näyttää tältä:
- Hyödynnä tapahtumakohdistuksen lisätoimintoja.
- Valitse Näytä vain avoimet tapahtumat, jotta löydät helposti ne kirjausrivit ja tositteet, jotka muodostavat tilin saldon.
- Jos linkität vahingossa vääriä rivejä keskenään, pura muodostamasi kohdistus klikkaamalla rivin vasemmassa laidassa näkyvää linkki-kuvaketta.
Esimerkissä käytetyt kirjanpidon tilit
- 1717 Factoring-suoritusten käsittelemisen välitili, kirjaukset tiliotteelta tehdään tälle tilille ja myyntilaskujen suoritukset kuitataan tätä tiliä vastaan.
- 1718 Factoring-myyntisaamistili (Myynti/Perustiedot ja asetukset/Factoring-tilien hallinta).
- 1910 Pankkitili.
- 3000 Myynti.
- 2939 Arvonlisäverovelka.
Kirjanpidon viennit ja myyntireskontran tapahtumat
Usein kysyttyjä kysymyksiä
Kysymys: Miten factoring-laskutuksen kokonaisprosessi etenee Netvisorissa?
Vastaus: Prosessi etenee siten, että perustat factoring-tilin ja välitilin, luot maksutavan massakirjausta varten, teet ja lähetät factoring-laskut, kirjaat rahoitusyhtiön könttäsuorituksen tiliotteelta välitilille, kirjaat suoritukset myyntilaskuille massakirjauksella, kirjaat rahoitusyhtiön perimät kulut erillisellä tositteella ja lopuksi teet tase-erittelyn tilille 1717 tapahtumakohdistuksen avulla.
Kysymys: Miksi factoring-suoritusten käsittelemiseen tarvitaan erillinen välitili?
Vastaus: Välitiliä käytetään, koska rahoitusyhtiö maksaa laskuista könttäsuorituksen ja vähentää palkkionsa suoraan. Välitilin avulla könttäsuoritus, myyntilaskujen suoritukset ja rahoitusyhtiön palkkio voidaan kohdistaa toisiinsa niin, että tapahtumien yhteissumma on nolla ja tase-erittely täsmää.
Kysymys: Miten kirjaan rahoitusyhtiön könttäsuorituksen ja myyntilaskujen suoritukset?
Vastaus: Kirjaa könttäsuoritus tiliotteelta tilille 1717 Factoring-suoritusten käsittelemisen välitili, mieluiten tiliöintisäännön avulla. Kirjaa sen jälkeen avoimille myyntilaskuille suoritukset Suorituksien massakirjaus -toiminnolla, valitse maksutavaksi Factoring suorituksien kirjaus laskulle ja käytä samaa suorituspäivää kuin könttäsuorituksella.
Kysymys: Miten varmistan, että factoring-tapahtumat on kohdistettu oikein kirjanpidossa?
Vastaus: Avaa tilikohtaiset kirjaukset tilille 1717, linkitä tiliotekirjaus, myyntilaskujen suoritukset ja rahoitusyhtiön palkkiotosite tapahtumakohdistuksella ja tarkista, että Avoin summa -sarakkeen yhteissumma täsmää tilin saldoon. Voit näyttää vain avoimet tapahtumat ja tarvittaessa purkaa virheelliset kohdistukset linkki-kuvakkeesta.
Kysymys: Mitä kirjanpidon tilejä factoring-laskutuksen esimerkissä käytetään?
Vastaus: Esimerkissä käytetään tilejä 1717 Factoring-suoritusten käsittelemisen välitili, 1718 Factoring-myyntisaamistili, 1910 Pankkitili, 3000 Myynti ja 2939 Arvonlisäverovelka.
Kysymys: Mitä tapahtuu myyntireskontrassa, kun factoring-suoritukset kirjataan massatoiminnolla?
Vastaus: Kun kirjaat suoritukset massatoiminnolla rahoitusyhtiön erittelyn mukaisesti ja käytät factoring-maksutapaa, myyntilaskut siirtyvät maksettu-tilaan ja kirjanpitoon muodostuu MS-tositteet, jotka liittyvät factoring-suoritusten käsittelyyn.
Kysymys: Miten factoring-ilmoitus liittyy myyntilaskun lähetykseen?
Vastaus: Kun lähetät factoring-laskut, lähetysprosessissa on automaattisesti sekä factoring-ilmoitus että myyntilasku lähetettäväksi, ja lähetetyistä laskuista muodostuu kirjanpidon tositteet.
Avainsanat: Factoring-laskutus, myyntireskontra, kirjanpito, suoritusten käsittely, tiliöintisääntö, tapahtumakohdistus.
Oliko tästä vastauksesta apua? Kyllä Ei
Send feedback