Ohje soveltuu niihin tapauksiin, joissa työkorvausta maksetaan yritykselle, joka ei kuulu ennakkoperintärekisteriin. Tulorekisteri antaa ohjeistukset työkorvauksen ilmoittamiseen.
SISÄLTÖ
- Yrityksen perustaminen palkansaajaksi
- Uusi palkkalaji työkorvauksen arvonlisäverollisen määrälle
- Uusi palkkalaji arvonlisäveron osuudelle
- Uusi palkkalaji Työkorvauksen arvonlisäveroton määrälle
- Palkkalaskelman muodostaminen
Yrityksen perustaminen palkansaajaksi
Ensimmäisenä vaiheena yritys tulee perustaa ohjelmaan palkansaajaksi. Tämä tapahtuu kohdasta:
Palkat > Henkilöstö > Uusi palkansaaja
Palkansaajan tyypiksi valitaan pudotusvalikosta "Yritys"
Netvisoriin voi perustaa vain yrityksiä, joilla on suomalainen y-tunnus. Täytä muut tiedot. Työsuhteen perusteeksi voidaan asettaa "Muu peruste".
Jos palkansaajan saamat suoritukset eivät kuulu sosiaaliturvamaksun piiriin, valitaan tieto "Ei työnantajan sairausvakuutusmaksun alainen".
Muistathan myös valita "Veloitettaviin palveluihin" Palkat -palvelun päälle, muuten yritykselle ei voida muodostaa palkkalaskelmaa palkanlaskentaprosessissa. Palkat -palvelun päälle aktivoiminen muodostaa veloitusperusteen. Tarkempi käyttöohje hinnoitteluun löytyy tästä: Palkat ja matkat -palvelun laskutusperusteet.
Verokortin tiedot lisätään työsuhteen tietoihin "Verokortit" -välilehdelle:
Palkat > Henkilöstö > Palkansaajalistaus > klikkaa palkansaajan nimestä > Verokortit > Uusi verokortti.
Uusi palkkalaji työkorvauksen arvonlisäverollisen määrälle
Jotta palkkalaskelmalle saadaan tarvittavat rivit näkyviin, tulee luoda uusia palkkalajeja palkkamallien kaavoihin.
Määritä ensiksi uudet palkkalajit ja tarkistathan tulorekisterin ohjeesta työkorvauksen ilmoittamisen, eli mille palkkalajille asetetaan tulolajikohdistus ja millä tiedoilla palkkatietoilmoitus lähetetään tulorekisteriin. Tulolajikohdistuksen voi lisätä palkkalajin asetuksista. Lisää palkkalajeille myös tarvittaessa kirjanpidon tilit yrityksenne kirjanpitokäytännön mukaisesti.
Tarvittavat palkkalajit ovat:
- Työkorvauksen arvonlisäverollinen määrä
- Työkorvauksen arvonlisäveroton määrä
- Työkorvauksen sisältämän ALV:n osuus
Luo uudet palkkalajit kohdassa:
Palkat > Palkanlaskenta > Palkkamallien hallinta > Yrityskohtaiset palkkalajit > Lisää uusi palkkalaji
Lisää palkkalajille ryhmäksi "Palkat ja lisät", palkkalistan ryhmä "Ei huomioida" ja lähde on "Käyttäjän kaava".
Tallennuksen jälkeen luotu palkkalaji lisätään käytettävän palkkamallin "Rahapalkka" -palkkalajin kaavaan. Tämä tapahtuu kohdasta: Palkat > Palkanlaskenta > Palkkamallien hallinta > klikkaa haluamasi palkkamallin kohdalta "Kaavat" > Rahapalkka -palkkalajin perässä olevasta kynä/lehtiö -kuvakkeesta > tee lisäys kaavaan vihreästä plussasta alla näkyvän kuvan mukaisesti valitsemalla ensimmäiselle riville laskutoimitus: plussamerkki ja toiselle riville palkkalaji: Työkorvaus arvonlisäverollinen määrä ja tallenna.
Tämän jälkeen luotu palkkalaji näkyy sen palkkamallin kaavojen listauksessa, johon se juuri liitettiin.
Uusi palkkalaji arvonlisäveron osuudelle
Luodaan vielä uusi palkkalaji nimeltä "Työkorvauksen sisältämä ALV:n osuus".
Täytä ainakin seuraavat tiedot palkkalajille:
Palkkalaji tulee lisätä "Maksetaan" -palkkalajin kaavaan:
Palkat > Palkanlaskenta > Palkkamallien hallinta > oikean palkkamallin kohdalta "Kaavat" > "Maksetaan" -palkkalajin rivin perästä kynä/lehtiö -kuvake > lisää äsken luotu palkkalaji alla olevan kuvan mukaisesti kaavaan. Valitse ensimmäiselle lisättävälle riville laskutoimitus: plussamerkki ja toiselle riville palkkalaji: Työkorvauksen sisältämän ALV:n osuus ja tallenna.
Palkkalaji tulee lisäksi vähentää "Rahapalkka" -palkkalajin kaavasta. Lisää ensimmäiselle riville laskutoimitus: miinusmerkki ja toiselle riville palkkalaji: Työkorvauksen sisältämän ALV:n osuus.
Uusi palkkalaji Työkorvauksen arvonlisäveroton määrälle
Arvonlisäverotonta määrää varten luodaan uusi palkkalaji yrityskohtaisista palkkalajeista ja tälle palkkalajille asetetaan tarvittavat asetukset. Lähteeksi valitaan "käyttäjän kaava".
Palkkalaji liitetään palkkamalliin:
Palkat > Palkanlaskenta > Palkkamallien hallinta > Valitaan käytetty palkkamalli > Kaavat > Palkkalajien kaavat -välilehti > Liitä palkkalaji palkkamalliin: Työkorvaus arvonlisäveroton määrä > Liitä
Palkkalajille tulee antaa manuaalisesti kaava. Lisää rivejä vihreästä plussasta. Ensimmäiselle riville tulee palkkalaji: Työkorvaus arvonlisäverollinen määrä, toiselle riville tulee laskutoimitus: miinusmerkki ja kolmannelle riville tulee palkkalaji: Työkorvauksen sisältämän ALV:n osuus.
Palkkalaskelman muodostaminen
Pääset muodostamaan palkkalaskelman kohdassa
Palkat > Palkanlaskenta > Palkkalaskelmat - ja jaksot > klikkaa haluamasi palkkajakson päivämääristä sen palkkamallin kohdalta, johon työkorvausta saava yritys on liitetty.
Muodosta normaalisti palkkalaskelma "käsittelemättömät palkkalaskelmat" vaiheeseen asti. Valitse sitten "muokkaa" ja "lisää uusi palkkalajirivi". Valitse pudotusvalikosta "Työkorvauksen arvonlisäverollinen määrä" ja "lisää".
Anna palkkalajille summa ja tallenna.
Lisää vielä uusi palkkalajirivi, jolla lisätään alv:n osuus laskelmalle:
Esimerkkilaskelma:
Esimerkissä käsitellään työtä koskevaa laskua, jonka loppusumma on 500 euroa. Tuo summa sisältää arvonlisäveroa 96,78 euroa.
Työn osuuden arvonlisäverottomasta summasta eli 500 e - 96,78 e = 403,22 eurosta pidätetään ennakonpidätystä verokortin tietojen mukaan. Esimerkissä ennakonpidätys on 4 %, jolloin ennakonpidätyksen määrä on 403,22 e * 0,04 = 16,13 e.
Yritykselle maksetaan arvonlisäverottomasta summasta ennakonpidätyksen jälkeen jäljelle jäänyt osuus eli 403,22 e - 16,13 e = 387,09 e. Tämän lisäksi maksettavaksi tulee arvonlisäveron osuus 96,78 e. Maksetaan summa on näin ollen yhteensä 387,09 e + 96,78 e = 483,87 e.
Palkanlaskentaprosessissa voi esikatsella tulorekisteriin lähetettävän palkkatietoilmoituksen tiedot. Tarkista tulolajikohdistukset ja muut tarvittavat tiedot tulorekisterin ohjeiden mukaisesti.
Vie palkkalaskelma eteenpäin palkanlaskentaprosessissa ja valitse vaiheessa "maksamattomat palkkalaskelmat" toiminto "merkitse maksetuksi". Toiminnossa voidaan lähettää tai ohittaa palkkatietoilmoituksen lähettäminen Tulorekisteriin. Tämän jälkeen muodostetaan kirjanpidon tosite. Tarkistathan, että tositteen tiedot ovat oikeat. Voit tarvittaessa muokata niitä käsin.
Tämän jälkeen tulee vielä maksaa erillisenä tilisiirtona laskuttavalle yritykselle heille kuuluva osuus, ja muistathan tilittää alv:n verottajalle. Palkkalaskelma toimii tositteena korvauksen saajalle.
Oliko tästä vastauksesta apua? Kyllä Ei
Send feedback