Guiden täcker factoring-faktureringens process både ur kundreskontra och bokföringsperspektiv. Den innehåller stegvisa instruktioner och en lista (över) nödvändiga bokföringskonton.

Användningen av factoring-fakturering sysselsätter ofta bokförare i företag och revisionsbyråer. I följande exempel beskrivs factoring-faktureringens process både ur kundreskontra och bokföringsperspektiv enligt de metoder som beskrivs nedan. Bokföringens verifikat och poster har sammanställts i tabellform. Obs! Detta är en av metoderna för att behandla factoring-fakturering.

Factoring-faktureringens hanteringsprocess i exemplet:

  • Finansbolaget tillhör Netvisors stödda finansbolag i fråga om factoring-fakturering.
  • Finansbolaget betalar för fakturor som överförts till factoring som en klumpsumma till företagets bankkonto utan referens, och drar direkt av sin egen avgift från betalningarna. Specifikation av finansierade kunder och fakturor samt finansbolagets debiterade avgifter erhålls från finansbolaget eller deras webbtjänst.
  • Klumpsumman bokförs från kontoutdraget till ett särskilt mellanliggande konto som skapats för att hantera factoring-betalningar. Det är lämpligt att skapa en bokföringsregel för att bokföra klumpsummor från kontoutdraget.
  • Hanteringen av betalningar för försäljningsfakturor görs med funktionen Massregistrering av betalningar, med hjälp av det mellanliggande konto som skapats för att hantera factoring-betalningar.
  • Avgiften som finansbolaget debiterar från klumpsumman bokförs med ett separat verifikat enligt den specifikation som finansbolaget tillhandahåller.
  • Saldot på det mellanliggande konto som skapats för att hantera factoring-betalningar övervakas med hjälp av öppna transaktioner och transaktionsmatchning. Klumpsumman länkas till försäljningsfakturans betalningar och verifikatet, och finansbolagets debiterade avgift är bokförd. Summan av dessa transaktioner bör vara noll.

Factoring-ibruktagning i exemplet

Du kan öppna instruktionerna för factoring-ibruktagning genom att välja Accounting > Försäljning > Basinformation och inställningar > Factoring-kontohantering.

  1. Skapa ett factoring-konto i Netvisor enligt guiden. I exemplet är factoring-kontot skapat så här:

  2. Skapa ett mellanliggande konto i kontoförteckningen för att hantera factoring-betalningar och aktivera transaktionsmatchning för kontot. I exemplet är det gjort så här:

  3. Skapa en ny betalningsmetod för massregistrering av betalningar.
    • Välj Accounting > Försäljning > Basinformation och inställningar > Betalningsmetoder.
    • Skapa en betalningsmetod som du använder i funktionen för att registrera factoring-betalningar på fakturan.

Factoring-fakturering och registrering av betalningar, exempel

Du kan behandla factoring-fakturering på försäljningsfakturor genom att välja Försäljning > Försäljningsfakturor.

  1. Skapa en kund.
    • Öppna kundkortet.
    • Välj fliken Redigera ytterligare information.
    • Definiera factoring-kontot på kundkortet.
  2. Skapa fakturor och skicka dem.
    • Skapa försäljningsfakturor som normalt.
    • Skicka fakturorna. I sändningsprocessen finns automatiskt både factoring-meddelande och försäljningsfaktura att skicka.
    • Verifikat skapas från de skickade fakturorna. I exemplet är verifikatens innehåll följande:

  3. Behandla finansbolagets klumpsumma från kontoutdraget.
    • Finansbolaget betalar en klumpsumma för fakturor som överförts till factoring till företagets bankkonto.
    • Välj Kontoutdrag-vy.
    • Bokför klumpsumman på konto 1717 mellanliggande konto för att hantera factoring-betalningar.
    • Skapa en regel för kontoutdraget för bokföringsregeln, där konteringen definieras till konto 1717.
    • I exemplet ser verifikatet ut så här:

  4. Registrera betalningarna för öppna försäljningsfakturor med massfunktionen enligt den specifikation som erhållits från finansbolaget.
    • Öppna försäljningsfakturalista.
    • Hämta öppna försäljningsfakturor.
    • Välj de fakturor som ingår i finansbolagets specifikation.
    • Välj Fakturaåtgärder längst ned på listan.
    • Välj Registrera som betald.

  5. Ange rätt uppgifter för betalningen i massregistreringen.
    • Ange Betalningsdag som samma dag då klumpsumman kom till bankkontot.
    • Välj Bankkonto/betalningsmetod som Factoring-betalningar registrering på fakturan.
    • Godkänn massregistreringen.
    • Efter denna funktion är försäljningsfakturorna i betald status.
    • MS-verifikat har samtidigt skapats i bokföringen.
  6. Registrera de kostnader som finansbolaget debiterar med ett separat verifikat.
    • Utnyttja den specifikation som finansbolaget tillhandahåller.
    • Skapa ett separat verifikat i bokföringen för de kostnader som finansbolaget debiterar.
    • I exemplet ser verifikatet ut så här:

  7. Gör balansspecifikationen i ordning för konto 1717 Factoring-försäljningsfordringar på väg.
    • Öppna kontospecifika bokningar för konto 1717.
    • Länka alla bokningar som hör till denna avstämning tillsammans med transaktionsmatchning.
    • Börja länka från kontoutdragsbokningen.
    • Tryck på den andra pilen för transaktionsmatchning på raden för kontoutdragsbokningen.

  8. Välj och matcha transaktionerna.
    • Välj alla transaktioner som hör till samma helhet (klumpsumman, försäljningsfakturornas betalningar och finansbolagets avgift).
    • Matcha de valda transaktionerna.

  9. Kontrollera slutresultatet av balansspecifikationen.
    • Säkerställ att summan av kolumnen Öppen summa för transaktionerna totalt stämmer överens med kontots saldo.
    • I exemplet ser slutresultatet ut så här:

  10. Utnyttja ytterligare funktioner i transaktionsmatchningen.
    • Genom att välja Visa endast öppna transaktioner hittar du enkelt de bokföringsrader och verifikat som utgör kontots saldo.
    • Om du av misstag länkade fel rader tillsammans, upplös den skapade matchningen genom att klicka på länkikonen som visas till vänster om raden.

Bokföringskonton som användes i exemplet

  • 1717   Mellanliggande konto för att hantera factoring-betalningar, bokningar från kontoutdraget görs här och försäljningsfakturans betalningar kvitteras mot detta konto.
  • 1718   Factoring-kundfordringskonto (Försäljning/Basinformation och inställningar/Factoring-kontohantering).
  • 1910   Bankkonto.
  • 3000   Försäljning.
  • 2939   Moms skuld.

Bokföringsposter och kundreskontrans transaktioner

Vanliga frågor

Fråga: Hur framskrider den övergripande processen för factoring-fakturering i Netvisor?

Svar: Processen framskrider så att du skapar ett factoring-konto och ett mellanliggande konto, skapar en betalningsmetod för massregistrering, skapar och skickar factoring-fakturor, bokför finansbolagets klumpsumma från kontoutdraget till det mellanliggande kontot, registrerar betalningarna på försäljningsfakturorna med massregistrering, registrerar de kostnader som finansbolaget debiterar med ett separat verifikat och slutligen gör balansspecifikationen för konto 1717 med hjälp av transaktionsmatchning.

Fråga: Varför behövs ett separat mellanliggande konto för att hantera factoring-betalningar?

Svar: Det mellanliggande kontot används eftersom finansbolaget betalar en klumpsumma för fakturorna och drar av sin avgift direkt. Med hjälp av det mellanliggande kontot kan klumpsumman, försäljningsfakturornas betalningar och finansbolagets avgift matchas mot varandra så att transaktionernas totalsumma är noll och balansspecifikationen stämmer.

Fråga: Hur bokför jag finansbolagets klumpsumma och försäljningsfakturornas betalningar?

Svar: Bokför klumpsumman från kontoutdraget på konto 1717 mellanliggande konto för att hantera factoring-betalningar, helst med hjälp av en bokföringsregel. Registrera därefter betalningarna på öppna försäljningsfakturor med funktionen Massregistrering av betalningar, välj betalningsmetoden Factoring-betalningar registrering på fakturan och använd samma betalningsdag som för klumpsumman.

Fråga: Hur säkerställer jag att factoring-transaktionerna har matchats korrekt i bokföringen?

Svar: Öppna kontospecifika bokningar för konto 1717, länka kontoutdragsbokningen, försäljningsfakturornas betalningar och finansbolagets avgiftsverifikat med transaktionsmatchning och kontrollera att summan i kolumnen Öppen summa stämmer överens med kontots saldo. Du kan visa endast öppna transaktioner och vid behov upplösa felaktiga matchningar via länkikonen.

Fråga: Vilka bokföringskonton används i exemplet för factoring-fakturering?

Svar: I exemplet används kontona 1717 mellanliggande konto för att hantera factoring-betalningar, 1718 factoring-kundfordringskonto, 1910 bankkonto, 3000 försäljning och 2939 moms skuld.

Fråga: Vad händer i kundreskontran när factoring-betalningar registreras med massfunktionen?

Svar: När du registrerar betalningarna med massfunktionen enligt finansbolagets specifikation och använder factoring-betalningsmetoden, övergår försäljningsfakturorna till status betald och MS-verifikat skapas i bokföringen som hänför sig till hanteringen av factoring-betalningar.

Fråga: Hur hänger factoring-meddelandet ihop med sändningen av försäljningsfakturan?

Svar: När du skickar factoring-fakturor finns det automatiskt både factoring-meddelande och försäljningsfaktura att skicka i sändningsprocessen, och verifikat skapas i bokföringen från de skickade fakturorna.

Nyckelord: Factoring-fakturering, kundreskontra, bokföring, hantering av betalningar, bokföringsregel, transaktionsmatchning.

Denna artikel har översatts med hjälp av ett AI-baserat översättningsverktyg. Innehållet eller formuleringen i dessa instruktioner kan avvika från dem i andra instruktioner eller i programvaran.


Hjälpte det här svaret? Ja Nej

Send feedback
Vi beklagar att vi inte kunde vara till hjälp. Lämna gärna feedback och hjälp oss att förbättra den här artikeln.