Den här guiden beskriver hur man hanterar förskottsbetalningar i Netvisor. Guiden täcker både situationer där ordersektionen används och situationer utan den.
Om en kund gör en förskottsbetalning för en faktura som är daterad till en annan månad (framtiden) än själva förskottet, kan moms hanteras för redovisning i Netvisor enligt följande exempel. Hanteringen kräver att verifikationer bokförs manuellt i bokföringen. Exemplen behandlar inhemsk försäljning, men om det finns behov av att hantera motsvarande även EUMY och EUUM, så behöver dessa också egna hjälpkonton i kontoplanen.
Hantering av förskottsbetalning när ordersektionen används
1. Skapa två hjälpkonton i kontoplanen, t.ex. 2862 Förskottsbetalningar moms-hantering och 2864 Förskottsbetalningar interimskonto
2. Om kunden betalar förskottet med referensnumret för försäljningsordern, matchas betalningen automatiskt till kundens försäljningsorder. Matchningen kan också göras manuellt om den automatiska matchningen inte lyckades. En MS-verifikation skapas i bokföringen på dagen för betalningsregistreringen. Bokföringen ser ut som i bilden nedan.
3. I slutet av september kontrolleras saldot på konto 2861 Mottagna förskott och det undersöks varifrån momsen ska redovisas vidare. Vid behov delas beloppen upp på rätt momssatser.
4. I slutet av september bokförs saldot på konto 2861 till ett hjälpkonto som skapats i samma kontogrupp.
5. Balansräkningen ser nu ut så här:
6. I oktober tas försäljningsordern i behandling och faktureras. Fakturan dateras till oktober. Bokföringsverifikationen ser ut så här:
7. Samtidigt som fakturan skapades från försäljningsordern, bokfördes kundfordringarna automatiskt mot mottagna förskott.
8. I slutet av oktober löses saldona på kontona 2862 och 2864 upp. Samtidigt skapas en motbokning på momsskuldkontot, så fakturans momseffekt är noll. -Moms hanterades redan i september.
Hantering av förskottsbetalning utan ordersektionen
1. Skapa två hjälpkonton i kontoplanen, t.ex. 2862 Förskottsbetalningar moms-hantering och 2864 Förskottsbetalningar interimskonto. Detta på samma sätt som i bilden i föregående guide.
2. Bokför den mottagna betalningen i bokföringen med en ny verifikation, daterad i detta exempel 15.9.2014. (Verifikation nr 30, samma som i guiden ovan).
3. I slutet av september kontrolleras saldot på konto 2861 Mottagna förskott och det undersöks varifrån momsen ska redovisas vidare. Vid behov delas beloppen upp på rätt momssatser.
4. I slutet av september bokförs saldot på konto 2861 till ett hjälpkonto som skapats i samma kontogrupp. (Verifikation nr 31, samma som i guiden ovan).
5. Balansräkningen ser ut som i motsvarande punkt i föregående guide.
6. I oktober bokförs den faktiska fakturan i reskontran och skrivs ut. Fakturan ska ha momsbokföring som vanligt. (Bokföringsverifikation nr 379 samma som i guiden ovan).
7. Bokför en manuell betalning på den aktuella fakturan och använd fakturans datum som datum och sätt "Till konto" -fältet till exempel "kontant". Därefter tas verifikationen i redigeringsläge och konto 1900 byts ut mot konto 2861 Mottagna förskott. (Verifikation nr 25, samma som i föregående guide).
8. I slutet av oktober löses saldona på kontona 2862 och 2864 upp och samtidigt skapas en motbokning på momsskuldkontot, så fakturans momseffekt är noll. -Moms hanterades redan i september. (Verifikation nr 32, samma som i föregående guide).
Nyckelord: Förskottsbetalning, förskottsbetalning, hjälpkonto, interimskonto
Hjälpte det här svaret? Ja Nej
Send feedback