Tiivistelmä: Tässä ohjeessa kuvataan, kuinka työkorvauksen maksaminen käsitellään, kun suorituksen saava yritys ei kuulu ennakkoperintärekisteriin. Ohjeessa opastetaan yrityksen perustaminen palkansaajaksi, tarvittavien palkkalajien luominen, palkkalaskelman muodostaminen sekä ostoreskontran käsittely. Tulorekisteri antaa ohjeistukset työkorvauksen ilmoittamiseen.

SISÄLTÖ

Yrityksen perustaminen palkansaajaksi

  1. Perusta yritys ohjelmaan palkansaajaksi valitsemalla Palkat > Henkilöstö > Uusi palkansaaja.
  2. Valitse palkansaajan tyypiksi pudotusvalikosta "Yritys".
  3. Täytä muut tiedot. Netvisoriin voi perustaa vain yrityksiä, joilla on suomalainen y-tunnus.
  4. Aseta työsuhteen perusteeksi "Muu peruste".
  5. Valitse tieto "Ei työnantajan sairausvakuutusmaksun alainen", jos palkansaajan saamat suoritukset eivät kuulu sosiaaliturvamaksun piiriin.
  6. Valitse "Veloitettaviin palveluihin" Palkat-palvelu päälle. Muuten yritykselle ei voida muodostaa palkkalaskelmaa palkanlaskentaprosessissa. Palkat-palvelun päälle aktivoiminen muodostaa veloitusperusteen. Tarkempi käyttöohje hinnoitteluun löytyy tästä: Palkat ja matkat -palvelun laskutusperusteet.
  7. Lisää verokortin tiedot työsuhteen tietoihin "Verokortit"-välilehdelle valitsemalla Palkat > Henkilöstö > Palkansaajalistaus > klikkaa palkansaajan nimestä > Verokortit > Uusi verokortti.

Uusi palkkalaji työkorvauksen arvonlisäverollisen määrälle

Luo uusia palkkalajeja palkkamallien kaavoihin, jotta saat palkkalaskelmalle tarvittavat rivit näkyviin.

Määritä ensiksi uudet palkkalajit. Tarkista Tulorekisterin ohjeesta työkorvauksen ilmoittaminen, eli mille palkkalajille asetat tulolajikohdistuksen ja millä tiedoilla lähetät palkkatietoilmoituksen Tulorekisteriin. Lisää tulolajikohdistus palkkalajin asetuksista. Lisää palkkalajeille tarvittaessa kirjanpidon tilit yrityksenne kirjanpitokäytännön mukaisesti.

Tarvittavat palkkalajit ovat:

  • Työkorvauksen arvonlisäverollinen määrä
  • Työkorvauksen arvonlisäveroton määrä
  • Työkorvauksen sisältämän ALV:n osuus
  1. Luo uudet palkkalajit valitsemalla Palkat > Palkanlaskenta > Palkkamallien hallinta > Yrityskohtaiset palkkalajit > Lisää uusi palkkalaji.
  2. Lisää palkkalajille ryhmäksi "Palkat ja lisät", palkkalistan ryhmä "Ei huomioida" ja lähteeksi "Käyttäjän kaava".
  3. Lisää tallennuksen jälkeen luotu palkkalaji käytettävän palkkamallin "Rahapalkka"-palkkalajin kaavaan valitsemalla Palkat > Palkanlaskenta > Palkkamallien hallinta > klikkaa haluamasi palkkamallin kohdalta "Kaavat" > Rahapalkka -palkkalajin perässä olevasta kynä/lehtiö -kuvakkeesta.
  4. Tee lisäys kaavaan vihreästä plussasta alla näkyvän kuvan mukaisesti. Valitse ensimmäiselle riville laskutoimitus: plussamerkki. Valitse toiselle riville palkkalaji: Työkorvaus arvonlisäverollinen määrä. Tallenna.

Luotu palkkalaji näkyy sen palkkamallin kaavojen listauksessa, johon se juuri liitettiin.

Uusi palkkalaji arvonlisäveron osuudelle

  1. Luo uusi palkkalaji nimeltä "Työkorvauksen sisältämä ALV:n osuus".
  2. Täytä palkkalajille seuraavat tiedot:
  3. Lisää palkkalaji "Maksetaan"-palkkalajin kaavaan valitsemalla Palkat > Palkanlaskenta > Palkkamallien hallinta > oikean palkkamallin kohdalta "Kaavat" > "Maksetaan" -palkkalajin rivin perästä kynä/lehtiö -kuvake.
  4. Lisää äsken luotu palkkalaji alla olevan kuvan mukaisesti kaavaan. Valitse ensimmäiselle lisättävälle riville laskutoimitus: plussamerkki. Valitse toiselle riville palkkalaji: Työkorvauksen sisältämän ALV:n osuus. Tallenna.
  5. Vähennä palkkalaji lisäksi "Rahapalkka"-palkkalajin kaavasta. Lisää ensimmäiselle riville laskutoimitus: miinusmerkki. Valitse toiselle riville palkkalaji: Työkorvauksen sisältämän ALV:n osuus.

Uusi palkkalaji Työkorvauksen arvonlisäveroton määrälle

  1. Luo arvonlisäverotonta määrää varten uusi palkkalaji yrityskohtaisista palkkalajeista. Aseta tälle palkkalajille tarvittavat asetukset. Valitse lähteeksi "Käyttäjän kaava".
  2. Liitä palkkalaji palkkamalliin valitsemalla Palkat > Palkanlaskenta > Palkkamallien hallinta > Valitaan käytetty palkkamalli > Kaavat > Palkkalajien kaavat -välilehti > Liitä palkkalaji palkkamalliin: Työkorvaus arvonlisäveroton määrä > Liitä.
  3. Anna palkkalajille manuaalisesti kaava. Lisää rivejä vihreästä plussasta. Valitse ensimmäiselle riville palkkalaji: Työkorvaus arvonlisäverollinen määrä. Valitse toiselle riville laskutoimitus: miinusmerkki. Valitse kolmannelle riville palkkalaji: Työkorvauksen sisältämän ALV:n osuus.

Palkkalaskelman muodostaminen

  1. Muodosta palkkalaskelma valitsemalla Palkat > Palkanlaskenta > Palkkalaskelmat - ja jaksot > klikkaa haluamasi palkkajakson päivämääristä sen palkkamallin kohdalta, johon työkorvausta saava yritys on liitetty.
  2. Muodosta palkkalaskelma normaalisti "käsittelemättömät palkkalaskelmat" -vaiheeseen asti.
  3. Valitse "Muokkaa" ja "Lisää uusi palkkalajirivi".
  4. Valitse pudotusvalikosta "Työkorvauksen arvonlisäverollinen määrä" ja valitse "Lisää".
  5. Anna palkkalajille summa ja tallenna.
  6. Lisää uusi palkkalajirivi, jolla lisäät alv:n osuuden laskelmalle.

Esimerkkilaskelma:

Esimerkissä käsitellään työtä koskevaa laskua, jonka loppusumma on 500 euroa. Tuo summa sisältää arvonlisäveroa 96,78 euroa. Pidätä työn osuuden arvonlisäverottomasta summasta eli 500 e - 96,78 e = 403,22 eurosta ennakonpidätystä verokortin tietojen mukaan. Esimerkissä ennakonpidätys on 4 %, jolloin ennakonpidätyksen määrä on 403,22 e * 0,04 = 16,13 e.

Maksa yritykselle arvonlisäverottomasta summasta ennakonpidätyksen jälkeen jäljelle jäänyt osuus eli 403,22 e - 16,13 e = 387,09 e. Maksa tämän lisäksi arvonlisäveron osuus 96,78 e. Maksetaan-summa on näin ollen yhteensä 387,09 e + 96,78 e = 483,87 e.

  1. Esikatsele palkanlaskentaprosessissa tulorekisteriin lähetettävän palkkatietoilmoituksen tiedot. Tarkista tulolajikohdistukset ja muut tarvittavat tiedot tulorekisterin ohjeiden mukaisesti.
  2. Vie palkkalaskelma eteenpäin palkanlaskentaprosessissa.
  3. Valitse vaiheessa "maksamattomat palkkalaskelmat" toiminto "merkitse maksetuksi". Lähetä tai ohita palkkatietoilmoituksen lähettäminen Tulorekisteriin.
  4. Muodosta kirjanpidon tosite. Tarkista, että tositteen tiedot ovat oikeat. Muokkaa niitä tarvittaessa käsin.
  5. Maksa erillisenä tilisiirtona laskuttavalle yritykselle heille kuuluva osuus. Tilitä alv verottajalle. Palkkalaskelma toimii tositteena korvauksen saajalle.

Ostoreskontran käsittely

Ostoreskontrassa lasku voidaan hylätä ja lisätä laskulle kommentti, missä kerrotaan laskun käsittelystä palkanlaskennassa.

Usein kysyttyjä kysymyksiä

Miten perustan yrityksen palkansaajaksi ohjelmassa?
Perusta yritys valitsemalla Palkat > Henkilöstö > Uusi palkansaaja ja valitse tyypiksi pudotusvalikosta "Yritys". Huomioi, että yrityksellä tulee olla suomalainen y-tunnus.

Mitä palkkalajeja minun täytyy luoda työkorvauksen ilmoittamista varten?
Luo palkkamallien kaavoihin kolme uutta palkkalajia: Työkorvauksen arvonlisäverollinen määrä, Työkorvauksen arvonlisäveroton määrä ja Työkorvauksen sisältämän ALV:n osuus.

Kuinka saan lisättyä luodut palkkalajit palkkalaskelmalle?
Muodosta palkkalaskelma "käsittelemättömät palkkalaskelmat" -vaiheeseen asti, valitse "Muokkaa" ja sen jälkeen "Lisää uusi palkkalajirivi". Valitse haluamasi palkkalaji ja syötä sille summa.

Miten toimin työkorvausta koskevan laskun kanssa ostoreskontrassa?
Ostoreskontrassa lasku voidaan hylätä ja lisätä laskulle kommentti, missä kerrotaan laskun käsittelystä palkanlaskennassa.

Avainsanat: työkorvaus, yritys palkansaajana, ennakkoperintärekisteri, tulorekisteri, palkkalaji, arvonlisävero, ALV, palkkalaskelma, ostoreskontra.



Oliko tästä vastauksesta apua? Kyllä Ei

Send feedback
Pahoittelut, että emme voineet auttaa. Anna palautetta, jotta voimme parantaa tätä artikkelia.