Lomapalkkajaksotukset ja niiden tiliöinnit Netvisorissa käsitellään keskitetysti lomajaksotuksen tositteella. Tässä ohjeessa opastetaan, miten palkkajakson päivämäärät vaikuttavat jaksotukseen, miten tiliöinnit muodostuvat palkkamallikohtaisesti ja miten lomakertymien laskentakohteita hallitaan.

SISÄLTÖ

Palkkajakson päivämäärien vaikutus lomajaksotukseen

Palkat > Lomat > Lomien hallinta > Lomakertymät

  1. Muodosta lomajaksotuksen tosite edellä mainitussa näkymässä.
  2. Huomioi, että kertynyt lomapalkka ja -raha kirjautuvat sen kuukauden tositteelle, johon palkkalaskelman palkkajakson viimeinen päivä osuu.
  3. Tarkista jaksotukset palkkalaskelman "Palkanlaskijan näkymä" -välilehdeltä.
  4. Huomioi, että myös menneisyyteen kohdistuvat jaksotusmuutokset voi hyväksyä käsittelykuukauden tositteelle, lisätietoa ohjeessa Jaksotusmuutokset
  5. Muista, että varsinaisia maksettuja lomapalkkoja ei käsitellä tällä tositteella, vaan ne tiliöidään palkanlaskennan yhteydessä.

Lomapalkkajaksotuksen muodostuminen ja tiliöinnit

  1. Muodosta palkkalaskelma, jolloin jaksotus lasketaan automaattisesti valitun lomalaskentatavan mukaisesti.
  2. Tarkista muodostunut jaksotus palkansaajakohtaisesti "Palkanlaskijan näkymä" -välilehdeltä.

Yllä olevasta kuvasta näkyy, että jaksotuksen palkkalajeille "Lomapalkkajaksotus" ja "Lomarahajaksotus" ei ole määritelty palkkalajien asetuksiin kirjanpidon tiliöintejä, sillä näiden kirjausten kirjanpidon viennit tapahtuu vasta lomajaksotuksen tositteella.
Palkat > Palkanlaskenta > Palkkamallien hallinta > klikkaa palkkamallin nimestä > Loma-asetukset -välilehti

Lomapalkkajaksotuksen tiliöinnit ovat siis palkkamallikohtainen valinta. Kaikkien kyseiseen palkkamalliin kuuluvien palkansaajien lomapalkkavelka kirjautuu samoille kirjanpidon tileille, välittämättä siitä mikä lomalaskentatapa heillä on käytössä. Näin samoja lomalaskentatapoja voidaan käyttää usean eri palkkamallin palkansaajilla.

Lomakertymät ja lomajaksotuksen tosite

Palkat > Lomat > Lomien hallinta > Lomakertymät -välilehti

  1. Laske lomakertymät "Lasketa lomakertymät" -painikkeella.
  2. Lomakertymät ja tallennetut jaksotusmuutokset yhdessä muodostavat tositteelle menevät eurot.
  3. Raja tarvittaessa näkymän tietoja haku- ja rajausehdoilla (lomanmääräytymisvuosi, kalenterivuosi, kuukausi).
  4. Piilota tai näytä haluamasi sarakkeet "Näytä sarakkeet" -pudotusvalikosta.

Lomapalkkajaksotus kirjataan Lomakertymissä kirjanpitoon kuluksi ja taseeseen lomapalkkavelaksi. Lomia maksettaessa puretaan kirjanpitoon muodostettua lomapalkkavelkaa.

Lomapalkkavelan sivukulut

Lomakertymissä lasketaan myös sivukulut muodostetulle lomapalkkajaksotukselle. Sivukulujen laskentaan käytetään tilityspisteille asetettuja prosentteja. Samoja prosentteja käytetään myös palkkojen sivukulujen jaksottamiseen kuukausittaisissa velvoitteissa.

  1. Jos haluat jaksottaa vain työnantajan osuuden vakuutusprosenteista, valitse "Palkanlaskennan asetukset" -sivulla kohta "Vähennä palkansaajan osuus tilityspisteen lomavelasta".
  2. Tarkista palkansaajan ikä ja vakuutuskäsittelyt, jos käytät edellä mainittua asetusta, sillä prosentit voivat erota toisistaan.
  3. Jos et halua jaksottaa sivukuluja lomapalkkavelasta, valitse "Palkanlaskennan asetukset" -sivulla kohta "Älä jaksota sivukuluja lomavelasta"

Käyttöohje: Tilityspisteet

Myös maksetun lomapalkkavelan sivukulujen purku tapahtuu lomakertymissä. Laskenta tapahtuu palkkajakson loppupäivämäärän mukaisella kuukaudella.

Sekä kerrytettävän lomapalkkavelan sivukulut että maksettujen lomapalkkojen sivukulujen purkaminen tapahtuu lomajaksotuksen tositteella kohdassa Palkat > Lomat > Lomien hallinta > Lomakertymät.

Maksetun lomapalkkavelan sivukulut

Palkat > Palkanlaskenta > Palkkamallien hallinta > klikkaa palkkamallin nimestä > Loma-asetukset -välilehti

Jos palkkamallikohtaisia poikkeuksia ei ole asetettu, tiliöidään kunkin palkansaajan maksettujen lomien sivukulujen purkaminen sen tilityspisteen oletustiliöintien mukaisesti, mihin palkansaaja on liitetty. Työnantajan sairausvakuutusmaksu tiliöidään palkanlaskennan asetuksissa valittujen tilien mukaisesti.

Oletuksena Netvisorin loma-asetusten tiliöinnit on suunniteltu niin,että maksetun lomapalkkavelan sivukulujen debet-tilinä käytetään valittua lomajaksotuksen tuloslaskelman tiliä, jotta maksettujen lomien sivukulut puretaan samasta paikasta, johon lomat on kerrytetty ja kredit-tilinä käytetään haluttua taseen tiliä. 

Maksetun lomapalkkavelan sivukulujen purun tiliöinnissä on hyvä huomioida Netvisorin sivukulujen tiliöintien kokonaisuus, miten sivululut käsitellään kuukausittaisissa velvoitteissa kaikista palkoista ja vaikuttavat tulokseen. 

Maksettujen lomapalkkojen tiliöinnit

Maksavien lomapalkkalajien kirjanpidon asetukset asetetaan kohdassa Palkat > Palkanlaskenta > Palkkamallien hallinta > Lomalaskentatapojen palkkalajit > klikkaa palkkalajin nimestä > kirjanpidon asetukset

Oletusasetuksilla maksavien lomapalkkojen tiliöintiasetukset on laadittu niin, että ne purkavat aiemmin jaksotusvaiheessa taseeseen kerrytettyä lomapalkkavelkaa pois. Lomapalkkavarauksen kulu kirjataan siis oletuksena kunkin loman ansaintakuukauden kuluksi jo jaksotusvaiheessa. Mahdollinen kustannusjako tapahtuu palkkalaskelmien laskentakohdetietojen mukaan. Lomapalkkojen maksaminen ei siis enää vaikuta tuloslaskelmaan maksuhetkellä, sillä kulu on kirjattu kirjanpitoon jo jaksotusvaiheessa. 

Koska maksettu lomapalkka ja lomaraha tiliöityvät palkanlaskennan tositteella, tulee maksavien palkkalajien tiliöinnit kohdistua taseen tileille, jotta ne pienentävät kirjanpitoon kerrytettyä lomapalkkavelkaa. Poikkeuksena tästä sellaiset lomien palkkalajit, joita käytetään suoraan maksuun tekemättä jaksotuksia, kuten esimerkiksi "Lomakorvaus jokaisessa palkkajaksossa".

Lomapalkkaa ja lomarahaa maksettaessa tapahtuma kirjautuu palkanlaskennan tositteelle. Koska maksaminen purkaa kirjanpitoon muodostunutta lomapalkkavelkaa, kirjataan tapahtuma pelkästään taseen tileille. Silloin kirjauksella ei ole vaikutusta kirjanpidon kohdelaskentaan. Näin ollen lomalaskennassa loman maksamisajankohta ei vaikuta lainkaan lomapalkkavelan kohdelaskentaan. 

Lomakertymän laskentakohteet

Lomajaksotukset noudattavat palkkalaskelman jakokäyrää. Myös jaksotusmuutostarpeet saadaan kohdistumaan palkkalaskelman jakokäyrän mukaisille laskentakohteille.

Käyttöohje: Jaksotusmuutokset

Palkat > Palkanlaskenta > Palkkamallien hallinta > Lomalaskentatapojen palkkalajit -välilehti > Lomapalkkajaksotus > Klikkaa palkkalajin nimestä

  1. Valitse "Laskentakohteiden lähde" -kohdassa asetukseksi "Jakokäyrä", jos siellä on joku muu ja halutaan, että jaksotusten laskentakohteet tulevat palkkalaskelman jakokäyrältä.

Laskentakohde ei muodostu, vaikka palkkalaskelmalta löytyy jakokäyrä

Jakokäyrän toiminnalle vaaditaan, että palkkalaskelmalta löytyy arvo laskennallisilta palkkalajeilta (rahapalkka ja bruttopalkka). Jos palkansaajalla on esimerkiksi koko kuukauden palkaton poissaolo ja laskennallisten palkkalajien arvot ovat 0,00 €, ohjelma ei voi muodostaa jakoa. Tässä tapauksessa lisää laskentakohde lomajaksotuksen tositteelle manuaalisesti.

Usein kysyttyjä kysymyksiä

Mille kuukaudelle lomajaksotus kirjautuu?
Lomapalkka ja -raha kirjataan sen kuukauden lomajaksotuksen tositteelle, johon palkkalaskelman palkkajakson viimeinen päivä osuu.

Vaikuttaako lomapalkkojen maksaminen yrityksen tulokseen maksuhetkellä?
Netvisorin Oletusasetuksilla ei vaikuta, sillä lomapalkkavarauksen kulu kirjataan tuloslaskelmaan jo jaksotusvaiheessa (ansaintakuukautena). Maksuhetkellä tapahtuma purkaa taseeseen kertynyttä velkaa.

Miksi laskentakohde ei siirtynyt automaattisesti lomajaksotustosiitteelle?
Tämä johtuu yleensä siitä, että palkkalaskelman laskennalliset arvot (kuten bruttopalkka) ovat olleet 0,00 €, jolloin ohjelma ei pysty laskemaan jakokäyrän mukaista jakoa. Lisää tällöin kohde manuaalisesti.

Miten lomapalkkavelan sivukulut lasketaan?
Laskennassa käytetään tilityspisteille asetettuja vakuutusprosentteja.

Avainsanat: lomajaksotus, lomapalkkavelka, lomakertymät, tiliöinti, jakokäyrä, laskentakohteet, sivukulut, lomarahajaksotus, palkkamalli, tilityspiste



Oliko tästä vastauksesta apua? Kyllä Ei

Send feedback
Pahoittelut, että emme voineet auttaa. Anna palautetta, jotta voimme parantaa tätä artikkelia.